Undang-undang perbankan. Lembaran tipu: secara ringkas, yang paling penting

Nota kuliah, helaian curang
Perpustakaan percuma / Buku Panduan / Nota kuliah, helaian curang

Undang-undang perbankan. Lembaran tipu: secara ringkas, yang paling penting

Nota kuliah, helaian curang

Buku Panduan / Nota kuliah, helaian curang

jadual kandungan

1. Konsep dan subjek undang-undang perbankan

Sistem perbankan bertindak sebagai mekanisme pemacu ekonomi negara - ia memastikan pengumpulan dana percuma individu dan entiti undang-undang dan pengagihan semula antara wilayah dan antara sektor mereka; hubungan penyelesaian intranasional dan antarabangsa antara pelbagai entiti ekonomi. Di Rusia, hubungan yang berkembang semasa sistem kewangan negara berfungsi dan aktiviti kewangan negeri dan majlis perbandaran secara tradisinya dikawal oleh undang-undang kewangan.

Pada zaman Soviet, undang-undang perbankan dianggap sebagai institusi atau bahagian undang-undang kewangan. Undang-undang perbankan pada masa ini bertindak sebagai cabang bebas undang-undang Rusia.

undang-undang perbankan boleh ditakrifkan sebagai - satu set norma undang-undang yang mengawal hubungan sosial yang timbul dalam proses pelaksanaan oleh Bank Pusat dan organisasi kredit, serta peraturan sistem perbankan Rusia.

Subjek undang-undang perbankan membentuk perhubungan awam dalam bidang perbankan (perhubungan undang-undang perbankan).

Sejak undang-undang perbankan - cabang undang-undang yang kompleks, maka hubungan sosial yang membentuk subjeknya juga kompleks (bercampur atau kompleks) sifatnya.

Yang paling hampir dengan undang-undang perbankan dengan kaedah peraturan undang-undang ialah undang-undang pentadbiran. Walau bagaimanapun, undang-undang perbankan tidak boleh dianggap sebagai sebahagian daripada undang-undang pentadbiran. Interaksi industri ini adalah berdasarkan penggunaan kaedah peraturan undang-undang yang sama - mustahak, serta hakikat bahawa dalam banyak hubungan perbankan, badan-badan yang mempunyai kuasa kuasa mengambil bahagian, yang membayangkan ketidaksamaan pihak-pihak, seperti dalam undang-undang pentadbiran.

Norma undang-undang perbankan menambah peruntukan undang-undang sivil yang ditetapkan oleh Kanun Sivil Persekutuan Rusia. Contohnya, ini terpakai pada peraturan yang mengawal perhubungan undang-undang di bawah perjanjian akaun bank, perjanjian deposit bank dan penyelesaian. Peraturan perbankan mewujudkan syarat untuk pelaksanaan keperluan undang-undang sivil, dan bukan sebaliknya. Mereka mengawal selia perkhidmatan yang disediakan oleh bank kepada pelanggan. Pelanggaran undang-undang perbankan menjadi fakta undang-undang untuk kemunculan hubungan undang-undang sivil yang melindungi (contohnya, jika bank secara tidak munasabah mendebit dana daripada akaun pelanggan, bank akan dikehendaki membayar faedah mengikut cara yang ditetapkan oleh Kanun Sivil. Persekutuan Russia).

Peraturan operasi perbankan ditetapkan oleh undang-undang yang mengawal selia aktiviti perbankan dan peraturan Bank Pusat Persekutuan Rusia. Akibatnya, kriteria untuk pemakaian liabiliti sivil dalam kes ini adalah norma undang-undang perbankan dan ada atau tidaknya pelanggaran norma ini.

Subjek undang-undang perbankan - ini ialah satu set perhubungan awam yang dikawal oleh undang-undang, yang muncul dalam bidang perbankan berikut:

▪ pembinaan, pembangunan dan fungsi sistem perbankan Persekutuan Rusia oleh badan negara yang diberi kuasa (terutamanya Bank Pusat Persekutuan Rusia);

▪ perhubungan undang-undang yang timbul dalam proses menjalankan aktiviti perbankan oleh institusi kredit (bank dan institusi kredit bukan bank);

▪ kawalan dan kawalan perbankan terhadap pematuhan perundangan perbankan;

▪ perlindungan hak dan kepentingan sah peserta dalam perhubungan undang-undang perbankan;

▪ membawa ke muka pengadilan kerana melakukan kesalahan dalam bidang aktiviti perbankan.

Hubungan di atas dalam agregat membentuk hubungan undang-undang perbankan.

2. Kaedah dan sistem undang-undang perbankan

Kaedah peraturan undang-undang - ini adalah cara pengaruh undang-undang ke atas tingkah laku dan kehendak peserta dalam hubungan terkawal.

Nilai kaedah peraturan undang-undang Pertama sekali, ia terletak pada fakta bahawa kehadiran dalam sains undang-undang domestik kaedah peraturan bebas biasanya dianggap sebagai asas penting untuk menonjolkan cabang undang-undang tertentu. Kaedah peraturan undang-undang undang-undang perbankan adalah satu set kaedah undang-undang dan teknik pengaruh undang-undang terhadap tingkah laku dan kehendak pada peserta dalam hubungan undang-undang perbankan, dengan bantuan hubungan sosial yang menjadi subjek undang-undang perbankan ini dikawal selia.

Kaedah utama undang-undang perbankan adalah seperti berikut:

1) kaedah undang-undang awam (kaedah imperatif, kaedah pentadbiran-undang-undang, kaedah kuasa dan subordinasi, kaedah subordinasi, kaedah autoritarian, dll.);

2) kaedah undang-undang persendirian (kaedah undang-undang sivil);

3) kaedah yang kompleks, iaitu gabungan dua kaedah di atas. Kehadiran kaedah ini adalah disebabkan sifat undang-undang perbankan yang kompleks.

Undang-undang perbankan sebagai cabang undang-undang kompleks bebas termasuk dalam sistem bersatu undang-undang Rusia, dan, seterusnya, adalah sistem peringkat yang lebih rendah. Undang-undang perbankan ialah sistem norma undang-undang yang terletak secara konsisten dan saling berkaitan, disatukan oleh kesatuan dalaman matlamat, objektif, subjek peraturan, prinsip dan kaedah peraturan tersebut. Norma undang-undang perbankan dikelompokkan kepada dua bahagian - bahagian umum и bahagian khas. Oleh itu, dari sudut strukturnya, undang-undang perbankan bertindak sebagai sistem yang terdiri daripada bahagian umum dan khusus.

Set undang-undang perbankan yang berasingan daripada norma-norma yang saling berkaitan dari segi undang-undang membentuk institusinya, sebagai contoh: institusi akaun bank; deposit bank; pinjaman bank; insurans deposit; terbitan oleh bank bagi sekuriti mereka sendiri; hubungan wartawan dengan bank asing; kawalan mata wang, dsb.

bahagian biasa undang-undang perbankan termasuk norma-norma yang menetapkan peruntukan am, strategik yang menemui perkembangannya di semua institusi bahagian khas undang-undang perbankan: mengawal selia struktur dan corak pembangunan sistem perbankan Persekutuan Rusia; mewujudkan sistem, makna dan kandungan prinsip undang-undang perbankan; menentukan bentuk dan had aktiviti perbankan sebagai salah satu jenis aktiviti ekonomi yang dibenarkan di Persekutuan Rusia; mewujudkan hak asasi dan kewajipan peserta dalam hubungan yang dikawal oleh undang-undang perbankan, dan beberapa yang lain.

bahagian biasa Undang-undang perbankan juga mengandungi peruntukan khas yang tidak terdapat dalam cabang undang-undang lain.

Bahagian istimewa termasuk peraturan yang mengawal prosedur khusus untuk pelaksanaan aktiviti perbankan. Bahagian ini termasuk norma yang dikelompokkan ke dalam institusi berikut:

▪ Institut Penyeliaan Perbankan;

▪ akaun bank; deposit bank;

▪ pinjaman bank;

▪ insurans deposit;

▪ hubungan penyelesaian;

▪ bank mengeluarkan sekuriti mereka sendiri;

▪ hubungan koresponden dengan bank asing;

▪ perakaunan dan pelaporan dalam bidang perbankan;

▪ kawalan mata wang, dsb.

Institusi tersenarai yang didedikasikan untuk peraturan undang-undang aktiviti perbankan semasa peserta dalam hubungan sosial yang dikawal oleh undang-undang perbankan (subjek aktiviti perbankan) dalam sains dipanggil institusi fungsional undang-undang perbankan.

3. Ilmu undang-undang perbankan dan undang-undang perbankan sebagai satu disiplin akademik

Ilmu Undang-undang Perbankan - ini adalah sistem kategori, kesimpulan dan pertimbangan tentang fenomena undang-undang dan ekonomi dan undang-undang yang membentuk subjeknya, dan mewakili set pengetahuan tertentu, peruntukan teori dan kesimpulan tentang kandungan, peranan dan kepentingan, serta perkembangan undang-undang perbankan sebagai sebahagian daripada undang-undang Rusia.

Ilmu kajian undang-undang perbankan:

1) prinsip undang-undang perbankan;

2) norma undang-undang perbankan dan perkembangannya;

3) cara untuk menambah baik perundangan perbankan; hubungan sosial yang muncul dalam proses berfungsi dan pembangunan sistem perbankan Rusia;

4) hubungan sosial yang terbentuk dalam proses aktiviti perbankan, serta untuk melindungi hak dan kepentingan sah peserta dalam hubungan undang-undang perbankan dan pengguna perkhidmatan perbankan, serta banyak lagi.

Ilmu Undang-undang Perbankan meneroka corak dan trend dalam pembangunan undang-undang perbankan sebagai sebahagian daripada undang-undang Rusia.

Subjek sains undang-undang perbankan adalah perhubungan awam yang timbul dalam proses pengaturan dan pelaksanaan kegiatan perbankan oleh mata pelajaran hukum perbankan, termasuk:

1) hubungan kuasa yang timbul dalam proses pengawalseliaan sistem perbankan oleh badan negara yang berkaitan;

2) hubungan undang-undang yang timbul dalam proses membina, membangun dan berfungsi sistem perbankan Persekutuan Rusia, dsb.

Asas normatif sains undang-undang perbankan merangka tindakan perundangan perbankan, serta penguatkuasaan undang-undang dan amalan kehakiman dalam bidang ini.

Asas teori sains undang-undang perbankan ialah undang-undang, falsafah, sains sosiologi am, peruntukan teori negara, teori kewangan dan teori ekonomi.

Kaedah utama sains undang-undang perbankan ialah:

1) kaedah undang-undang khas - terdiri dalam penerangan dan analisis norma dan hubungan undang-undang, penjelasan, tafsiran dan klasifikasinya;

2) undang-undang perbandingan - adalah berdasarkan perbandingan institusi undang-undang yang dimiliki oleh sistem undang-undang negara yang berbeza;

3) sosiologi khusus - termasuk teknik seperti pemerhatian peribadi terhadap aktiviti badan perbankan, menjalankan penyelidikan sosiologi;

4) sejarah - melibatkan kajian retrospektif sejarah yang bertujuan untuk mengenal pasti asal-usul masalah undang-undang hari ini, mengenal pasti corak evolusi undang-undang institusi undang-undang tertentu;

5) kaedah kognisi hidup - melibatkan penyertaan peribadi penyelidik dalam hubungan undang-undang yang menarik minatnya;

6) kaedah sistemik dan statistik juga digunakan.

Fungsi ilmu undang-undang perbankan: teori umum; analitikal; kritikal; membina; pendidikan.

Undang-undang perbankan sebagai disiplin akademik adalah subjek pengajaran dalam pendidikan tinggi di fakulti undang-undang dan ekonomi universiti. Terima kasih kepada disiplin akademik ini, pakar masa depan - ahli ekonomi dan peguam - menerima pengetahuan yang diperlukan tentang sistem perbankan dan undang-undang perbankan. Pada masa ini kursus "Undang-undang perbankan" belajar di kebanyakan universiti undang-undang dan ekonomi.

Berbeza dengan disiplin akademik undang-undang perbankan, sains undang-undang perbankan, antara lain, merangkumi hipotesis dan andaian teori yang masih belum dibuktikan, yang kebanyakannya mungkin kemudiannya menjadi salah. Mereka tidak digunakan dalam proses pendidikan. Di samping itu, kursus latihan juga tidak meliputi peruntukan undang-undang dan amalan penguatkuasaan undang-undang yang lapuk dan lapuk.

4. Norma undang-undang perbankan, struktur norma

Undang-undang perbankan - ini adalah peraturan tingkah laku yang mengikat secara universal dan ditakrifkan secara sosial yang dibenarkan oleh negara bertujuan untuk mengawal selia hubungan sosial dalam bidang pengawalseliaan dan pelaksanaan aktiviti perbankan, menjamin hak dan kewajipan subjek hubungan undang-undang perbankan yang berkaitan dan menjadi kriteria untuk menilai tingkah laku sebagai sah atau tidak sah.

Peraturan perundangan - salah satu konsep asas untuk semua jenis konsep undang-undang normatif, yang memahami, mengiktiraf dan mentakrifkan undang-undang sebagai sistem yang terdiri daripada norma.

Dalam sistem undang-undang Rusia, norma undang-undang perbankan menduduki tempat yang penting. Pertama sekali, ini disebabkan oleh fakta bahawa norma undang-undang perbankan mengawal selia pelbagai hubungan sosial yang penting untuk berfungsi secara berkesan ekonomi negara. Tempat penting diduduki oleh peraturan mengenai prosedur kawalan perbankan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia, mengenai tanggungjawab untuk melakukan kesalahan dalam sektor perbankan.

Ciri-ciri utama norma undang-undang perbankan adalah:

1) mengawal selia pelbagai hubungan sosial, yang terdiri daripada dua segmen yang saling berkaitan: hubungan yang penting untuk berfungsi sistem monetari negara dan pembangunan ekonomi yang berkesan (hubungan dalam bidang peraturan negara sistem perbankan); hubungan yang signifikan secara langsung untuk pelaksanaan berkesan oleh entiti perniagaan aktiviti keusahawanan mereka, baik perbankan dan aktiviti keusahawanan lain di mana bank dan institusi kredit lain bertindak sebagai "konduktor" pembayaran (hubungan dalam bidang peraturan prosedur untuk aktiviti perbankan );

2) menentukan sempadan kelakuan yang betul, dibenarkan atau disyorkan individu (pengguna perkhidmatan perbankan) dan entiti undang-undang (institusi kredit dan pelanggan mereka), prosedur untuk aktiviti pihak berkuasa negeri, kerajaan tempatan dan pegawai mereka, serta badan negara dalam bidang perbankan dan sistem perbankan;

3) mewujudkan rejim undang-undang hubungan antara peserta dalam hubungan undang-undang perbankan, menentukan hak dan kewajipan institusi kredit dan pelanggan mereka, serta jaminan untuk pelaksanaannya;

4) bukan sahaja memperkemas, menyatukan dan melindungi hubungan sosial baharu yang timbul dalam bidang perbankan dan sistem perbankan dalam konteks reformasi ekonomi yang berterusan, tetapi juga menggantikan hubungan dan fenomena bukan undang-undang yang tidak menepati tahap pembangunan semasa daripada sfera pengurusan negara sistem perbankan (pentadbiran perbankan).undang-undang, tugas-tugas mengekalkan keseimbangan kepentingan swasta dan awam.

Unsur-unsur struktur norma undang-undang perbankan ialah: hipotesis; pelupusan; sanksi.

Hipotesis: kandungan peraturan kelakuan yang ditetapkan oleh norma undang-undang perbankan; syarat sebenar untuk pelaksanaan norma ini, atau keadaan di mana ia perlu atau mungkin untuk bertindak dengan cara tertentu.

Pelupusan- elemen teras norma undang-undang perbankan, yang merumuskan kandungan peraturan tingkah laku yang paling ditetapkan, dibenarkan atau disyorkan oleh norma undang-undang ini.

Sekatan- sebahagian daripada norma undang-undang perbankan, yang menunjukkan akibat undang-undang - langkah insentif (akibat yang menguntungkan) atau punitif (akibat buruk). Akibat berlaku sekiranya pematuhan yang tidak wajar atau pelanggaran norma.

5. Jenis norma undang-undang perbankan, pelaksanaannya

Bergantung pada tujuannya, norma undang-undang perbankan dibahagikan kepada:

1) peraturan dan undang-undang, termasuk peraturan undang-undang yang memberikan subjek hubungan hukum perbankan dengan hak-hak tertentu dan membebankan kewajiban dan peraturan yang secara umum mengatur hubungan di bidang perbankan;

2) pelindungbertujuan untuk memastikan kecekapan fungsi sistem perbankan negara, kestabilan sistemik institusi kredit. Untuk melakukan ini, norma undang-undang perbankan jenis ini menetapkan dan mengawal selia langkah untuk melindungi hak dan kepentingan sah subjek hubungan undang-undang perbankan (contohnya, langkah liabiliti undang-undang untuk pelanggaran undang-undang perbankan dan tindakan undang-undang kawal selia Bank Negara Malaysia). Persekutuan Rusia). Perbankan perlindungan dan norma undang-undang bertujuan untuk melindungi ketenteraman awam dalam bidang perbankan.

Mengikut kandungan, perbankan dan norma undang-undang berbeza dalam:

1) norma menetapkan status undang-undang peserta dalam hubungan undang-undang perbankan;

2) norma yang menentukan prosedur untuk penciptaan, pendaftaran, pelesenan, operasi, penyusunan semula dan pembubaran institusi kredit;

3) norma yang menentukan bentuk dan kaedah pelaksanaan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia peraturan sistem perbankan Persekutuan Rusia, termasuk prosedur untuk interaksi dengan bank perdagangan;

4) peraturan mewujudkan liabiliti untuk melakukan kesalahan dalam sektor perbankan, dsb.

Pada kaedah mempengaruhi tingkah laku subjek Membezakan: melarang, mewajibkan, memberi kuasa-permisif, merangsang-menggalakkan norma.

Pada prosedur untuk melaksanakan hak dan kewajipan peserta dalam perhubungan undang-undang perbankan membezakan: norma material (kecekapan badan negara dalam bidang peraturan perbankan); norma prosedur (prosedur untuk melaksanakan kuasa mereka oleh pihak berkuasa perbankan, serta prosedur dan prosedur untuk melindungi hak peserta dalam perhubungan undang-undang perbankan).

Pada kuasa undang-undang membezakan antara: norma perundangan (terkandung dalam akta perundangan) dan undang-undang kecil (terkandung dalam dekri Presiden Persekutuan Rusia, resolusi Kerajaan Persekutuan Rusia, tindakan Bank Pusat Persekutuan Rusia, dll.) .

Jika umum и peraturan khas mempunyai kuasa undang-undang yang sama, maka sekiranya "persaingan" mereka, peraturan khas dikenakan. Persaingan timbul apabila keadaan tertentu konsisten dengan hipotesis norma undang-undang yang berbeza. Kemudian norma khas dianggap sebagai pengecualian kepada peraturan umum, yang ditetapkan supaya dengan adanya fakta tambahan yang dinamakan dalam hipotesisnya, peraturan khas, dan bukan umum, akan digunakan.

Pelaksanaan undang-undang perbankan ialah proses pelaksanaan praktikal keperluan dan peraturan tingkah laku yang terkandung di dalamnya.

Pelaksanaan norma undang-undang perbankan adalah proses komisen oleh semua peserta perhubungan undang-undang perbankan terhadap tindakan tersebut yang ditetapkan dalam norma.

Pemakaian norma undang-undang perbankan dijalankan oleh pihak berkuasa awam (pegawai) dan secara praktikal dinyatakan dalam komisen oleh mereka tindakan undang-undang tertentu yang penting, tidak bertindak, penerbitan tindakan undang-undang individu oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia berdasarkan keperluan norma substantif atau prosedur, dsb.

Apabila menggunakan norma undang-undang perbankan, peserta dalam perhubungan undang-undang perbankan memutuskan sendiri sama ada untuk menggunakan mana-mana hak yang diperuntukkan oleh perbankan dan norma undang-undang.

Pematuhan terhadap norma undang-undang perbankan adalah pasif pada dasarnya dan terdiri daripada menahan seorang peserta dalam perhubungan undang-undang perbankan (institusi kredit) daripada melanggar norma perbankan dan undang-undang yang ditunjukkan.

6. Sumber undang-undang perbankan

Sumber undang-undang perbankan - ini adalah satu set bentuk luaran yang ditakrifkan secara rasmi, di mana norma yang mengawal selia hubungan yang timbul dalam perjalanan aktiviti perbankan dipakai, iaitu bentuk kandungan luar undang-undang perbankan.

Sumber undang-undang perbankan adalah peruntukan Perlembagaan Persekutuan Rusia yang mengawal selia hubungan undang-undang perbankan: secara langsung mengandungi perbankan dan norma undang-undang; amat penting dalam mewujudkan prinsip am undang-undang perbankan; mengawal selia prosedur untuk penciptaan, aktiviti, status undang-undang Bank of Russia dan institusi kredit; yang sangat penting dalam pembentukan dasar kewangan Persekutuan Rusia; menentukan arah strategik untuk menambah baik dan membangunkan undang-undang perbankan dan sistem perbankan Persekutuan Rusia; secara amnya, membentuk asas perlembagaan aktiviti ekonomi di Persekutuan Rusia.

Di Rusia, perundangan secara tradisinya menjadi sumber utama undang-undang.

Perundangan kini difahami sebagai satu set undang-undang yang mengawal selia bidang perhubungan awam yang berkaitan. Undang-undang kecil tidak termasuk dalam perundangan.

Perundangan perbankan Rusia, menurut pandangan ramai saintis, terdiri daripada dua bahagian:

1) perundangan perbankan khas;

2) perundangan perbankan am.

Perundangan perbankan khas terdiri daripada undang-undang yang direka khusus untuk mengawal selia perhubungan undang-undang perbankan. Undang-undang sedemikian, khususnya, termasuk undang-undang Persekutuan:

▪ bertarikh 10.12.2003 Disember 173 No. XNUMX-FZ "Pada Bank Pusat Persekutuan Rusia (Bank Rusia)";

▪ bertarikh 02.12.1990 No. 395-1 “Mengenai bank dan aktiviti perbankan”;

▪ bertarikh 25.02.1999 No. 40-FZ "Mengenai insolvensi (kebankrapan) organisasi kredit."

Para saintis yang pakar dalam bidang undang-undang perbankan dan pelbagai pegawai kerajaan mencadangkan dan mempertahankan keperluan untuk menerima pakai pelbagai akta lain perundangan perbankan khas, yang, menurut pemaju mereka, adalah perlu untuk meningkatkan kecekapan peraturan perbankan dan fungsi sistem perbankan.

Perundangan perbankan am termasuk undang-undang persekutuan lain yang mengawal selia norma undang-undang perbankan. Undang-undang sedemikian, khususnya, termasuk: Kanun Sivil Persekutuan Rusia, bahagian satu 30.11.1994 November 51 No. 26.01.1996-FZ, bahagian dua 14 Januari 26.11.2001 No. 146-FZ, bahagian tiga 13.06.1996 November 63 No. 31-FZ; Kanun Jenayah Persekutuan Rusia pada 1998 Jun 146 No. 19-FZ (dari segi liabiliti undang-undang untuk jenayah dalam sektor kredit dan perbankan); Kod Cukai Persekutuan Rusia, bahagian satu 2000 Julai 117 No. 26.12.1995-FZ dan bahagian dua 208 Julai XNUMX No. XNUMX-FZ (mengenai liabiliti undang-undang institusi kredit kerana melanggar undang-undang mengenai cukai dan yuran); Undang-undang Persekutuan No. XNUMX-FZ pada XNUMX Disember XNUMX "Mengenai Syarikat Saham Bersama" (mengenai status undang-undang institusi kredit yang ditubuhkan dalam bentuk undang-undang syarikat saham bersama), dsb.

Undang-undang kecil:

a) tindakan badan kecekapan am: dekri Presiden Persekutuan Rusia (Dekri "Mengenai langkah-langkah untuk mengukuhkan kawalan ke atas penggunaan dana belanjawan persekutuan"; "Mengenai kelulusan program komprehensif langkah-langkah untuk memastikan hak pendeposit dan pemegang saham"; "Mengenai peningkatan kerja sistem perbankan Persekutuan Rusia"; "Mengenai prosedur untuk mengimport ke dalam Persekutuan Rusia dan mengeksport logam dan batu berharga Persekutuan Rusia, dsb.) dan resolusi Kerajaan Rusia Persekutuan;

b) tindakan badan kecekapan khas - tindakan undang-undang pengawalseliaan bawahan jabatan Bank Rusia, Kementerian Kewangan Rusia, Perkhidmatan Kastam Persekutuan, dsb.

Juga, sumber termasuk keputusan Mahkamah Perlembagaan Persekutuan Rusia; tindakan tempatan institusi kredit, tindakan kesatuan dan persatuan institusi kredit; kontrak dan adat pusing ganti perniagaan yang digunakan dalam amalan perbankan dan peraturan undang-undang antarabangsa dan perjanjian antarabangsa Persekutuan Rusia.

7. Akta Bank Rusia

Bank of Russia mengeluarkan undang-undang kecil dua jenis:

1) tindakan undang-undang kawal selia yang merupakan sumber undang-undang perbankan;

2) perbuatan undang-undang bukan normatif yang bukan sumber undang-undang.

Peraturan untuk penyediaan tindakan undang-undang Bank Pusat Persekutuan Rusia ditubuhkan oleh Peraturan "Mengenai prosedur penyediaan dan mula berkuat kuasa tindakan pengawalseliaan Bank Rusia" bertarikh 15.09.97 September 02 No. 395- XNUMX.

Mengenai isu dalam kecekapannya, Bank Pusat Persekutuan Rusia mengeluarkan jenis tindakan undang-undang peraturan berikut yang mengikat pihak berkuasa negeri persekutuan, pihak berkuasa negeri entiti konstituen Persekutuan Rusia dan kerajaan tempatan, semua entiti undang-undang dan individu: arahan; peruntukan; arahan.

Ciri-ciri tindakan Bank Pusat Persekutuan Rusia.

1) bersifat subordinat dan tidak boleh bercanggah dengan tindakan yang mempunyai kuasa undang-undang yang lebih besar;

2) mengawal selia spesifik prosedur untuk pelaksanaan aktiviti perbankan oleh institusi kredit dalam rangka kerja pengurusan Bank Pusat Persekutuan Rusia oleh sistem perbankan;

3) adalah wajib untuk dilaksanakan oleh pelbagai orang (pihak berkuasa negeri persekutuan, pihak berkuasa negeri bagi entiti konstituen Persekutuan Rusia dan kerajaan tempatan, semua entiti undang-undang dan individu). Jika perlu, ia dihantar sepenuhnya kepada semua organisasi kredit berdaftar;

4) berkuat kuasa 10 hari selepas tarikh penerbitan rasmi mereka dalam penerbitan rasmi Bank Pusat Persekutuan Rusia - Buletin Bank Rusia, kecuali untuk kes yang ditetapkan oleh Lembaga Pengarah;

5) tidak mempunyai kesan retroaktif;

6) untuk sebahagian besar mesti didaftarkan dengan Kementerian Kehakiman Persekutuan Rusia mengikut cara yang ditetapkan untuk pendaftaran negeri tindakan undang-undang pengawalseliaan badan eksekutif persekutuan;

7) tindakan undang-undang kawal selia Bank Pusat Persekutuan Rusia yang menetapkan: kadar pertukaran mata wang asing terhadap ruble tidak tertakluk kepada pendaftaran negeri dengan Kementerian Kehakiman Rusia; perubahan dalam kadar faedah; jumlah keperluan rizab; jumlah nisbah mandatori untuk institusi kredit dan kumpulan perbankan; sekatan kuantitatif langsung; peraturan perakaunan dan pelaporan untuk Bank Pusat Persekutuan Rusia; prosedur untuk memastikan fungsi sistem Bank Pusat Persekutuan Rusia; tindakan pengawalseliaan lain Bank Pusat Persekutuan Rusia, yang, mengikut prosedur yang ditetapkan untuk badan eksekutif persekutuan, tidak tertakluk kepada pendaftaran dengan Kementerian Kehakiman Rusia.

Sebagai peraturan umum, tindakan undang-undang kawal selia Bank Pusat Persekutuan Rusia boleh dirayu kepada mahkamah mengikut cara yang ditetapkan untuk mencabar tindakan undang-undang kawal selia badan kerajaan persekutuan.

Selaras dengan Peraturan Bank Pusat Persekutuan Rusia pada 18.07.2000 Julai 115 No. XNUMX-P "Mengenai prosedur untuk penyediaan dan mula berkuat kuasa penjelasan rasmi Bank Rusia", Bank Pusat Rusia Persekutuan juga mempunyai hak untuk menerima penjelasan rasmi mengenai pemakaian undang-undang persekutuan dan akta undang-undang peraturan lain. Penjelasan sedemikian bukanlah tindakan undang-undang normatif, tetapi "adalah mandatori untuk digunakan oleh entiti yang mana tindakan undang-undang normatif meluaskan kuasanya, atas permohonan yang penjelasan rasmi Bank Pusat Persekutuan Rusia telah dikeluarkan."

Penggunaan undang-undang kecil tindakan undang-undang bukan normatif adalah mungkin dalam bentuk lain. Pada masa ini, tindakan undang-undang bukan normatif yang dikeluarkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia adalah: penjelasan; surat; telegram.

Undang-undang kecil tindakan undang-undang bukan normatif Bank Pusat Persekutuan Rusia dicirikan oleh ciri-ciri tersendiri berikut: mereka, sebagai peraturan, mengikat hanya untuk orang-orang yang dialamatkan secara langsung; tidak normatif, oleh itu, tidak mewujudkan peraturan undang-undang baru dan tidak boleh mengubah atau menambah peruntukan tindakan undang-undang kawal selia; bertujuan untuk menyelesaikan dan menjelaskan aspek khusus perbankan yang sempit.

8. Kesan tindakan perundangan perbankan dalam masa, ruang dan bulatan orang

Kepentingan praktikal yang besar ialah persoalan tentang had tindakan perundangan perbankan dalam masa. Untuk menentukan jangka masa bagi sesuatu akta perundangan, adalah perlu untuk mengetahui bila ia mula beroperasi dan bila kesannya berhenti atau harus dihentikan. Untuk menyelesaikan masalah ini dalam amalan, adalah perlu untuk mewujudkan keadaan berikut:

1) saat mula berkuatkuasanya akta perundangan perbankan;

2) skop akta ini selepas ia mula berkuat kuasa; saat penamatan akta perundangan perbankan.

Akta perundangan perbankan mula berkuat kuasa berdasarkan peraturan am (10 hari selepas penerbitan atau serta-merta), atau daripada tempoh yang dinamakan khas dalam akta ini atau dalam undang-undang lain.

Akta perundangan perbankan yang digubal mempunyai kuasa undang-undang sehingga pembatalannya. Terdapat tiga pilihan untuk had tindakan sedemikian dalam masa:

1) tindakan prospektif, apabila tindakan akta itu meluas kepada fakta undang-undang dan hubungan yang telah timbul selepas ia mula berkuat kuasa;

2) kesan serta-merta - kesan akta itu meluas kepada hubungan undang-undang yang baru timbul dan sebelum ini timbul, tetapi dari tarikh mula berkuat kuasanya akta sedemikian;

3) tindakan dengan kesan retroaktif - tindakan akta itu meluas kepada hubungan yang baru timbul dan kepada hubungan undang-undang yang timbul sebelum ia mula berkuat kuasa, tetapi dari tarikh yang lebih awal.

Sebagai peraturan umum, mengikut peruntukan Seni. 54 Perlembagaan Persekutuan Rusia, undang-undang yang mewujudkan atau memburukkan liabiliti tidak mempunyai kesan ke belakang. Maksud keperluan ini ialah perubahan yang dibuat kepada perundangan tidak boleh menjejaskan kestabilan hubungan antara subjek undang-undang, tidak boleh menjejaskan keyakinan rakyat dan entiti undang-undang terhadap kestabilan status undang-undang dan ekonomi mereka, dalam kestabilan awam. pesanan.

Sesuatu tindakan perundangan perbankan boleh dimansuhkan secara langsung, apabila penggubal undang-undang dengan jelas mentakrifkan tarikh penamatan akta yang dimansuhkan, dan secara tidak langsung. Pembatalan tidak langsung ialah penerimaan akta baharu, yang bermaksud penamatan akta lama dari tarikh akta baharu berkuat kuasa.

Tiga pilihan telah dibangunkan untuk menetapkan had bagi penamatan tindakan perundangan perbankan: undang-undang lama "hidup sendiri", iaitu peraturan individunya terus mengawal hubungan yang telah timbul berdasarkan undang-undang lama, walaupun selepas tarikh undang-undang baru. undang-undang mula berkuat kuasa; serta-merta, dari tarikh kehilangan kuasa oleh undang-undang, ia tidak lagi berkuat kuasa ke atas semua hubungan yang dikawalnya sebelum ini; tindakan undang-undang berakhir lebih awal daripada jadual, dan hubungan undang-undang yang sebelumnya dikawal olehnya mula dikawal oleh norma baru, yang diberikan kesan surut oleh pembuat undang-undang dengan cara yang ditetapkan.

Akta perundangan perbankan yang diterima pakai oleh pihak berkuasa persekutuan adalah sah di seluruh wilayah Persekutuan Rusia. Pada masa yang sama, wilayah negeri Persekutuan Rusia termasuk tanah, air, tanah bawah dan ruang udara. Arahan yang dinyatakan dalam norma undang-undang perbankan, yang termaktub dalam akta perundangan perbankan, ditujukan kepada pelbagai orang yang menjadi subjek perhubungan undang-undang perbankan yang dikawal oleh undang-undang cukai Rusia. Dalam kes ini, orang tersebut mungkin: warganegara Persekutuan Rusia; Warganegara asing; orang tanpa kerakyatan; organisasi Rusia; pertubuhan asing. Semua orang di atas yang terlibat dalam aktiviti perbankan atau mengambil bahagian dalam hubungan undang-undang perbankan di wilayah Persekutuan Rusia termasuk dalam skop perundangan perbankan Persekutuan Rusia (prinsip wilayah).

9. Sistem perbankan Persekutuan Rusia

Istilah "sistem" dalam bahasa Yunani (systema) bermaksud "keseluruhan yang terdiri daripada bahagian-bahagian." Dari sudut falsafah sistemialah kompleks integral unsur-unsur yang saling berkaitan, yang, bertindak sebagai sistem tertib yang lebih rendah, pada masa yang sama mewakili unsur sistem yang lebih tinggi.

Bank biasanya dipanggil pihak berkuasa kredit (organisasi) kerana hakikat bahawa hala tuju utama aktiviti mereka adalah memberi pinjaman. Dalam satu cara atau yang lain, semua aktiviti bank lain berkaitan dengannya.

Sistem bank di Persekutuan Rusia, status undang-undang dan kandungan fungsi mereka telah berubah dengan ketara berkaitan dengan peralihan kepada ekonomi pasaran. Bank telah tidak lagi menjadi objek harta negara secara eksklusif.

sistem perbankan Rusia - satu set elemen tertentu yang saling berkaitan, iaitu:

1) Bank Pusat Persekutuan Rusia;

2) organisasi kredit Rusia;

3) cawangan dan pejabat perwakilan di Persekutuan Rusia institusi kredit asing;

4) organisasi;

5) kumpulan institusi kredit.

Pada masa yang sama, ramai pakar termasuk kesatuan dan persatuan organisasi kredit dalam komposisi unsur-unsur sistem perbankan Rusia. Pada masa yang sama, kedudukan khas Persatuan Bank Rusia (ARB) dicatatkan.

Bank of Russia menduduki tempat istimewa (utama) dalam sistem perbankan, dan status undang-undangnya dibezakan oleh ciri-ciri penting. Ini adalah bank utama Persekutuan Rusia, ia adalah harta persekutuan negeri. Sistem perbankan dengan peruntukan kedudukan istimewa Bank of Russia sebagai agensi negara adalah tipikal untuk negara maju ekonomi moden.

Menurut Undang-undang Persekutuan "Mengenai Bank dan Aktiviti Perbankan", institusi kredit ialah entiti undang-undang yang, untuk membuat keuntungan sebagai matlamat utama aktivitinya, berdasarkan permit khas (lesen) daripada Bank of Rusia, mempunyai hak untuk menjalankan operasi perbankan yang diperuntukkan oleh Undang-undang tersebut. Organisasi kredit, tidak seperti Bank Rusia, dibentuk berdasarkan sebarang bentuk pemilikan, sebagai organisasi komersial. Organisasi kredit sebagai bahagian penting dalam sistem perbankan dibahagikan kepada bank dan organisasi kredit bukan bank.

Pada masa ini, sistem perbankan Persekutuan Rusia, mengikut undang-undang, mempunyai struktur dua peringkat:

1) peringkat atas - Bank Pusat Persekutuan Rusia;

2) peringkat bawah - semua peserta lain dalam sistem perbankan (bank Rusia dan institusi kredit bukan bank, cawangan dan pejabat perwakilan di Persekutuan Rusia institusi kredit asing, kesatuan dan persatuan institusi kredit. Pada masa yang sama, tesis bahawa pembangunan kualitatif selanjutnya sistem perbankan Rusia seharusnya tidak menjejaskan sifat dua peringkat struktur organisasinya.

Hubungan antara peserta sistem perbankan berkembang di sepanjang dua vektor:

1) antara Bank Pusat Persekutuan Rusia dan peserta lain (terutamanya institusi kredit);

2) antara organisasi kredit.

Prinsip asas pembinaan dan fungsi sistem perbankan Persekutuan Rusia adalah: perpaduan sistem perbankan; struktur dua peringkat; gabungan rasional peraturan negara sistem perbankan dan peraturan sendiri; kebebasan Bank Pusat Persekutuan Rusia daripada pihak berkuasa lain; tanggungjawab Bank Pusat Persekutuan Rusia untuk pembangunan dan fungsi cekap sistem perbankan; kedudukan monopoli Bank Pusat Persekutuan Rusia dalam pelaksanaan pelepasan wang; tidak campur tangan negara dalam aktiviti operasi institusi kredit; prosedur berlesen untuk aktiviti perbankan; mengekalkan kerahsiaan perbankan; kestabilan sistem perbankan, dsb.

10. Perbankan. Operasi dan transaksi perbankan

Aktiviti perbankan adalah subjek undang-undang perbankan.

Ciri-ciri aktiviti perbankan:

1) ini adalah aktiviti keusahawanan, komersial, iaitu, bertujuan untuk membuat keuntungan;

2) ia boleh dijalankan hanya oleh entiti khas: institusi kredit dan hanya berdasarkan kebenaran Bank Pusat Persekutuan Rusia (lesen) dan Bank Pusat Persekutuan Rusia sendiri;

3) kandungan utama aktiviti tersebut ialah pelaksanaan operasi perbankan dan transaksi perbankan yang sistematik.

perbankan - ini adalah aktiviti institusi kredit dan Bank Pusat Persekutuan Rusia yang bertujuan untuk mengekstrak keuntungan dalam pelaksanaan sistematik operasi perbankan dan transaksi perbankan.

Alokasikan tiga jenis tawarandilakukan oleh institusi kredit:

1) transaksi perbankan;

2) operasi perbankan;

3) urus niaga lain institusi kredit.

Operasi bank Ini adalah transaksi yang hanya boleh dilakukan oleh institusi kredit. Prestasi operasi perbankan oleh orang yang tidak mempunyai lesen untuk menjalankan aktiviti perbankan didakwa oleh undang-undang dan boleh dihukum dengan menggunakan langkah liabiliti undang-undang sehingga jenayah.

Urus niaga bank - ini adalah urus niaga yang, sebagai tambahan kepada bank dan organisasi bukan perbankan, organisasi lain dan usahawan individu boleh lakukan. Dalam kes di mana urus niaga sedemikian dibuat oleh institusi kredit, urus niaga itu sendiri dianggap sebagai perbankan dan merupakan aktiviti perbankan. Semua operasi perbankan dan transaksi lain dijalankan dalam rubel, dan dengan adanya lesen yang sesuai dari Bank Pusat Persekutuan Rusia - dalam mata wang asing.

Urus niaga perbankan termasuk:

1) tarikan dana individu dan entiti undang-undang dalam deposit (atas permintaan dan untuk tempoh tertentu);

2) penempatan dana yang dipinjam itu bagi pihaknya sendiri dan atas perbelanjaannya sendiri;

3) membuka dan menyelenggara akaun bank individu dan entiti undang-undang;

4) membuat penyelesaian bagi pihak individu dan entiti undang-undang, termasuk bank koresponden, pada akaun bank mereka;

5) pengumpulan dana, bil pertukaran, pembayaran dan dokumen penyelesaian serta perkhidmatan tunai untuk individu dan entiti undang-undang;

6) pembelian dan penjualan mata wang asing dalam bentuk tunai dan bukan tunai;

7) tarikan kepada deposit dan penempatan logam berharga;

8) pengeluaran jaminan bank;

9) pelaksanaan pemindahan wang bagi pihak individu tanpa membuka akaun bank (kecuali untuk pesanan pos).

Sebagai tambahan kepada operasi perbankan yang disenaraikan di atas, institusi kredit berhak untuk melaksanakan perkara berikut tawaran:

1) pengeluaran jaminan untuk pihak ketiga yang menyediakan pemenuhan obligasi secara tunai;

2) pemerolehan hak untuk menuntut daripada pihak ketiga pemenuhan obligasi secara tunai;

3) pengurusan amanah dana dan harta lain di bawah perjanjian dengan individu dan entiti undang-undang;

4) menjalankan operasi dengan logam berharga dan batu berharga mengikut undang-undang Persekutuan Rusia;

5) memajakkan kepada individu dan entiti undang-undang premis khas atau peti besi yang terletak di dalamnya untuk menyimpan dokumen dan barang berharga;

6) operasi pajakan;

7) penyediaan perkhidmatan perundingan dan maklumat.

Dengan pengecualian operasi perbankan dan transaksi perbankan, institusi kredit berhak untuk menjalankan transaksi lain mengikut undang-undang Persekutuan Rusia. Komisen mereka tidak membentuk aktiviti perbankan dan bersifat tambahan untuk pelaksanaannya. Urus niaga lain institusi kredit termasuk, sebagai contoh: urus niaga untuk pemerolehan peralatan khas yang diperlukan, kereta dan peralatan pejabat, sewa; pembelian premis yang diperlukan untuk aktiviti perbankan, dsb.

11. Ciri-ciri perhubungan undang-undang perbankan

Subjek undang-undang perbankan ialah hubungan perbankan dan undang-undang – hubungan undang-undang yang timbul dan berkembang dalam bidang perbankan.

Perhubungan undang-undang perbankan dalam komposisi subjeknya terdiri daripada dua jenis, yang masing-masing, pada gilirannya, adalah satu set hubungan undang-undang tertentu:

1. Hubungan antara Bank Pusat Persekutuan Rusia dan peserta lain dalam sistem perbankan, terutamanya dengan bank perdagangan. Mereka terdiri daripada dua subspesies:

1) hubungan kuasa yang berkaitan dengan:

a) dengan peraturan sistem perbankan (pendaftaran institusi kredit yang diwujudkan, pelesenannya, penubuhan peraturan perbankan oleh Bank of Russia, dsb.);

b) pelaksanaan kawalan dan kawalan perbankan Bank Pusat Persekutuan Rusia ke atas pematuhan undang-undang perbankan;

c) memegang institusi kredit yang bertanggungjawab atas pelanggaran undang-undang perbankan, dsb.;

2) hubungan berdasarkan kesamaan relatif pihak-pihak yang berkaitan dengan pelaksanaan aktiviti perbankan Bank Pusat Persekutuan Rusia;

2. Timbul dalam proses menjalankan aktiviti perbankan oleh institusi kredit:

1) hubungan antara bank antara peserta peringkat rendah sistem perbankan (institusi kredit);

2) hubungan antara institusi kredit dan pelanggan mereka (individu dan entiti undang-undang).

Perhubungan undang-undang perbankan - ini adalah perhubungan awam yang dilindungi oleh negara yang timbul dalam bidang perbankan, yang mewakili hubungan penting secara sosial subjek melalui hak dan kewajipan yang diperuntukkan oleh norma undang-undang perbankan.

Tanda-tanda hubungan undang-undang perbankan:

1) ini adalah perhubungan awam, iaitu, hubungan antara orang (undang-undang dan semula jadi) yang mempunyai kepentingan sosial;

2) hubungan undang-undang perbankan - hubungan monetari dalam intipati ekonomi mereka, yang terdiri daripada pengagihan semula dana antara sektor ekonomi dan wilayah negara, penyediaan penyelesaian yang berkesan;

3) hubungan perbankan ialah hubungan undang-undang subjek hubungan undang-undang tersebut melalui hak subjektif dan kewajipan undang-undang.

Komposisi setiap hubungan undang-undang perbankan tertentu difahami sebagai keseluruhan pesertanya, iaitu subjek hubungan undang-undang perbankan. Struktur hubungan undang-undang perbankan difahamkan sebagai struktur dalaman dan keterkaitan unsur-unsur hubungan undang-undang tersebut.

Struktur hubungan undang-undang perbankan, serta sebarang hubungan undang-undang, dibentuk oleh tiga elemen berikut:

1) subjek hubungan undang-undang adalah pesertanya (pihak);

2) kandungan perhubungan undang-undang, termasuk: kandungan undang-undang, yang dibentuk oleh hak subjektif dan kewajipan undang-undang entiti ini - peserta dalam hubungan perbankan yang dipersoalkan; kandungan material - tingkah laku pihak (tindakan atau tidak bertindak) yang berkaitan dengan pelaksanaan hak dan kewajipan mereka;

3) objek hubungan undang-undang - sesuatu tentang yang atau untuk kepentingan subjek hubungan undang-undang memasuki hubungan undang-undang. Pelbagai manfaat material dan bukan material bertindak sebagai objek perhubungan undang-undang.

Dalam proses kegiatan perbankan, struktur hubungan hukum, di satu pihak, ditentukan oleh kandungan hak dan kewajiban subjek (struktur undang-undang), di sisi lain, ia dimanifestasikan dalam tingkah laku subjek dalam perjalanan melaksanakan hak dan kewajipan (struktur sebenar).

Dalam kes tingkah laku sah peserta dalam hubungan undang-undang perbankan, terdapat kebetulan struktur undang-undang dan fakta, jika terdapat ketidakpadanan - pelanggaran undang-undang perbankan - kesalahan atau jenayah.

12. Objek, kandungan dan subjek perhubungan undang-undang perbankan

Objek perhubungan undang-undang perbankan - ini adalah sesuatu yang subjek timbul hubungan undang-undang, untuk kepentingan yang mereka memasuki hubungan undang-undang.

Dalam ilmu hukum, terdapat berbagai teori tentang objek hubungan hukum.

Menurut teori monistik (O.S. Ioffe), hanya tingkah laku manusia boleh menjadi satu-satunya objek perhubungan undang-undang;

Penyokong teori pluralistik (M.S. Shargorodsky dan lain-lain), sebaliknya, mengiktiraf sebagai objek hubungan undang-undang:

1) benda (cara pengeluaran, barangan pengguna, wang, dll.);

2) faedah bukan harta peribadi dan nilai tidak ketara yang dilindungi oleh kedaulatan undang-undang, produk kreativiti (karya sastera, seni);

3) tingkah laku para peserta dalam perhubungan undang-undang (menahan diri daripada melakukan tindakan penting dari segi undang-undang yang bertujuan untuk pelanggaran mereka);

4) keputusan tingkah laku peserta dalam hubungan undang-undang (pemberitahuan kepada pihak berkuasa cukai tentang membuka akaun bank).

Dalam kesusasteraan undang-undang, sebagai objek hubungan undang-undang perbankan, sebagai peraturan, pelbagai bahan (sebagai contoh, wang tunai) dan faedah tidak ketara (kestabilan sistem perbankan). Kandungan undang-undang hubungan undang-undang perbankan dibentuk oleh hak subjektif dan kewajipan undang-undang peserta dalam hubungan undang-undang tersebut:

1) hak itu dipanggil subjektif dengan kepunyaan subjek hubungan undang-undang. Pelaksanaan hak subjektif bergantung kepada budi bicara orang yang diberi kuasa - peserta dalam perhubungan undang-undang perbankan. Peserta tertentu dalam perhubungan undang-undang perbankan boleh menggunakan hak yang diberikan kepadanya atau enggan melaksanakannya;

2) Kewajipan dipanggil undang-undang jika ia diperuntukkan oleh norma undang-undang dan tertakluk kepada pemenuhan tanpa syarat.

Hak subjektif peserta dalam perhubungan undang-undang perbankan - ini adalah jenis dan ukuran kemungkinan tingkah laku orang yang diberi kuasa ini, yang, sebagai peraturan, sepadan dengan kewajipan undang-undang orang lain.

Hak subjektif peserta yang ditentukan termasuk tiga kuasa: melakukan tindakan tertentu sendiri; menuntut tindakan tertentu daripada yang lain; dan mendapatkan perlindungan daripada pihak berkuasa negeri. Pada terasnya, hak subjektif peserta dalam perhubungan undang-undang perbankan bertindak sebagai cara untuk memenuhi kepentingannya dengan melakukan tindakan undang-undang, keperluan dan tuntutan tertentu.

Sebaliknya, kewajipan undang-undang peserta dalam hubungan undang-undang perbankan bertindak sebagai ukuran kelakuan wajar orang yang diwajibkan, dan langkah sedemikian sepadan dengan hak subjektif pihak lain untuk hubungan undang-undang perbankan, serta cara memuaskan kepentingan orang lain dengan mengambil tindakan yang perlu, menahan diri daripada tindakan tertentu dan menjalani sekatan negatif.

Perundangan perbankan Rusia semasa bukan tanpa kelemahan. Khususnya, ia tidak mengandungi senarai undang-undang lengkap peserta (subjek) perhubungan undang-undang perbankan.

Dalam kesusasteraan, subjek hubungan undang-undang perbankan difahami sebagai: Kerajaan Persekutuan Rusia, Bank Pusat Persekutuan Rusia, Kementerian Kewangan Rusia, kementerian kewangan republik, jabatan kewangan (jabatan, jabatan). ) pentadbiran wilayah, wilayah, bandar Moscow dan pihak berkuasa kewangan St.), badan lain yang diberi kuasa, Perbendaharaan Persekutuan (perkhidmatan persekutuan), institusi kredit Rusia (bank dan institusi kredit bukan bank), cawangan dan pejabat perwakilan di Persekutuan Rusia institusi kredit asing, individu dan entiti undang-undang - pelanggan institusi kredit, kumpulan institusi kredit, kesatuan dan persatuan organisasi kredit, dsb.

13. Status undang-undang Bank of Russia

Selaras dengan Perlembagaan Persekutuan Rusia dan Undang-undang Persekutuan "Pada Bank Pusat Persekutuan Rusia (Bank Rusia)":

1) Bank Pusat Persekutuan Rusia menjalankan fungsi dan kuasanya secara bebas daripada pihak berkuasa negeri persekutuan lain, pihak berkuasa negeri entiti konstituen Persekutuan Rusia dan badan kerajaan sendiri tempatan;

2) Bank Pusat Persekutuan Rusia adalah entiti undang-undang, mempunyai meterai dengan imej Lambang Negara Persekutuan Rusia dan dengan namanya. Pada masa yang sama, nama "Bank Pusat Persekutuan Rusia" dan "Bank Rusia" adalah setara;

3) lokasi badan pusat Bank Pusat Persekutuan Rusia - bandar Moscow;

4) modal dibenarkan dan harta lain Bank Pusat Persekutuan Rusia adalah harta persekutuan;

5) Bank Negara menjalankan kuasa untuk memiliki, menggunakan dan melupuskan harta yang diamanahkan kepadanya, termasuk emas dan rizab pertukaran asing, mengikut tujuan dan mengikut cara yang ditetapkan oleh undang-undang. Pengeluaran dan bebanan harta yang ditentukan tanpa persetujuan Bank Pusat Persekutuan Rusia tidak dibenarkan, melainkan diperuntukkan sebaliknya oleh undang-undang persekutuan;

6) negara, sebagai peraturan, tidak bertanggungjawab terhadap kewajipan Bank Pusat Persekutuan Rusia, dan Bank Pusat Persekutuan Rusia - untuk kewajipan negara;

7) Bank Pusat Persekutuan Rusia boleh dibubarkan hanya berdasarkan penerimaan undang-undang Persekutuan Rusia yang berkaitan dengan pindaan kepada Perlembagaan Persekutuan Rusia.

Objektif aktiviti Bank Pusat Persekutuan Rusia adalah seperti berikut:

1) perlindungan dan kestabilan ruble;

2) pembangunan dan pengukuhan sistem perbankan Persekutuan Rusia;

3) memastikan sistem pembayaran berfungsi dengan cekap dan tidak terganggu.

Membuat keuntungan bukanlah tujuan aktiviti Bank Pusat Persekutuan Rusia. Pada masa yang sama, Bank Negara menjalankan perbelanjaannya dengan mengorbankan pendapatannya sendiri.

Bank Pusat Persekutuan Rusia bertanggungjawab kepada Duma Negeri Perhimpunan Persekutuan Persekutuan Rusia. Akauntabiliti terletak pada fakta bahawa, mengikut undang-undang, Duma Negeri:

1) melantik dan memecat Pengerusi Bank Pusat Persekutuan Rusia atas cadangan Presiden Persekutuan Rusia;

2) melantik dan memecat ahli Lembaga Pengarah Bank Pusat Persekutuan Rusia atas cadangan Pengerusi Bank Pusat Persekutuan Rusia, bersetuju dengan Presiden Persekutuan Rusia;

3) menghantar dan memanggil semula wakil Duma Negeri ke Majlis Perbankan Negara dalam kuotanya;

4) mempertimbangkan arahan utama dasar monetari negara bersatu dan membuat keputusan mengenainya;

5) mempertimbangkan laporan tahunan Bank Pusat Persekutuan Rusia dan membuat keputusan mengenainya;

6) membuat keputusan mengenai audit oleh Dewan Akaun Persekutuan Rusia mengenai aktiviti kewangan dan ekonomi Bank Pusat Persekutuan Rusia, bahagian dan institusi strukturnya;

7) mengadakan pendengaran parlimen mengenai aktiviti Bank Pusat Persekutuan Rusia dengan penyertaan wakilnya; mendengar laporan Pengerusi Bank Pusat Persekutuan Rusia mengenai aktiviti Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Modal dibenarkan Bank Pusat Persekutuan Rusia ialah 3 bilion rubel. Bank Pusat Persekutuan Rusia tidak berhak untuk mengambil bahagian dalam ibu negara atau menjadi ahli organisasi komersial atau bukan komersial lain jika mereka tidak memastikan aktiviti Bank Pusat Persekutuan Rusia, institusi, organisasi dan pekerjanya, kecuali bagi kes-kes yang ditetapkan oleh undang-undang persekutuan.

Pengecualian kepada peraturan ini ialah penyertaan Bank Pusat Persekutuan Rusia dalam:

1) ibu negara institusi kredit Rusia berikut: Bank Simpanan Persekutuan Rusia dan Bank untuk Perdagangan Luar Negeri (sehingga 1 Januari 2003, kemudian Bank Pusat Persekutuan Rusia menarik diri dari modal bank ini);

2) ibu negara institusi kredit berikut yang ditubuhkan di wilayah negara asing: Donau-Bank AG, Vienna; East West United Bank, Luxembourg; Bank Komersial untuk Eropah Utara - Eurobank, Paris; Moscow People's Bank Ltd, London; Ost-West Handelsbanka AG, Frankfurt am Main.

Bank Pusat Persekutuan Rusia boleh mengambil bahagian dalam modal dan aktiviti organisasi antarabangsa yang terlibat dalam pembangunan kerjasama dalam sektor monetari, pertukaran asing, dan perbankan.

14. Badan pengurusan Bank of Russia

Pengerusi Bank Rusia dilantik oleh Duma Negeri Persekutuan Rusia untuk tempoh empat tahun dengan undi majoriti daripada jumlah timbalan atas cadangan Presiden Persekutuan Rusia. Orang yang sama tidak boleh memegang jawatan Pengerusi Bank Pusat Persekutuan Rusia selama lebih daripada tiga penggal berturut-turut. Pengerusi diberhentikan oleh Duma Negeri Persekutuan Rusia atas cadangan Presiden Persekutuan Rusia dalam kes tamat tempoh jawatan, ketidakupayaan untuk melaksanakan tugas rasmi, disahkan oleh kesimpulan suruhanjaya perubatan negeri, memfailkan surat peletakan jawatan peribadi, melakukan perbuatan yang boleh dihukum secara jenayah yang ditubuhkan oleh keputusan mahkamah yang telah mula berkuat kuasa dan melanggar undang-undang persekutuan , yang mengawal selia isu yang berkaitan dengan aktiviti Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Ciri-ciri status undang-undang Pengerusi Bank Pusat Persekutuan Rusia: bertindak bagi pihak Bank Pusat Persekutuan Rusia dan mewakili kepentingannya tanpa surat kuasa wakil dalam hubungan dengan pihak berkuasa negara, institusi kredit, organisasi negara asing , organisasi antarabangsa, institusi dan organisasi lain; mempengerusikan mesyuarat Lembaga Pengarah; menandatangani peraturan-peraturan Bank Pusat Persekutuan Rusia, keputusan Lembaga Pengarah, minit mesyuarat Lembaga Pengarah, perjanjian yang dibuat oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia, dan mempunyai hak untuk mewakilkan hak untuk menandatangani peraturan Bank Pusat Persekutuan Rusia kepada seseorang yang menggantikannya daripada kalangan ahli Lembaga Pengarah, dsb.

Badan pentadbir kolegial utama Bank of Russia - Lembaga Pengarah, yang termasuk: Pengerusi Bank Pusat Persekutuan Rusia dan 12 ahli Lembaga Pengarah. Ahli Lembaga Pengarah:

1) bekerja secara tetap di Bank Pusat Persekutuan Rusia;

2) dilantik oleh Duma Negeri untuk tempoh empat tahun atas cadangan Pengerusi Bank Pusat Persekutuan Rusia, dipersetujui dengan Presiden Persekutuan Rusia;

3) dipecat oleh Pengerusi Bank Pusat Persekutuan Rusia (selepas tamat tempoh jawatan) dan Duma Negeri (atas cadangan Pengerusi Bank Pusat Persekutuan Rusia sebelum tamat tempoh pejabat).

Lembaga Pengarah bermesyuarat sekurang-kurangnya sekali sebulan. Mesyuarat Lembaga Pengarah dilantik oleh Pengerusi Bank Pusat Persekutuan Rusia atau seseorang yang menggantikannya, atau atas permintaan sekurang-kurangnya tiga ahli Lembaga Pengarah.

Ahli Lembaga Pengarah dimaklumkan dengan segera mengenai pelantikan mesyuarat Lembaga Pengarah.

Keputusan Lembaga Pengarah dibuat dengan undi majoriti ahli Lembaga Pengarah yang hadir pada mesyuarat dengan kuorum tujuh dan kehadiran wajib Pengerusi Bank Pusat Persekutuan Rusia atau seseorang yang menggantikannya.

Lembaga Pengarah melaksanakan fungsi berikut:

1) dengan kerjasama Kerajaan Persekutuan Rusia, membangunkan draf arahan utama dasar monetari negara bersatu dan arahan utama dasar monetari negara bersatu dan menyerahkan dokumen ini untuk dipertimbangkan kepada Majlis Perbankan Negara, serta kepada Presiden Persekutuan Rusia, Kerajaan Persekutuan Rusia dan Duma Negeri;

2) memastikan pelaksanaan arahan utama dasar monetari negara bersatu;

3) meluluskan penyata kewangan tahunan Bank Pusat Persekutuan Rusia, mempertimbangkan laporan audit mengenai penyata kewangan tahunan Bank Pusat Persekutuan Rusia dan kesimpulan Dewan Akaun Persekutuan Rusia berdasarkan keputusan audit akaun dan operasi Bank Pusat Persekutuan Rusia, yang tertakluk kepada Undang-undang Persekutuan Rusia "Mengenai Rahsia Negara", dan menyerahkan bahan-bahan ini sebagai sebahagian daripada laporan tahunan Bank Pusat Persekutuan Rusia kepada Majlis Perbankan Negara dan Duma Negeri;

4) dan lain-lain.

Penerbitan rasmi mandatori dalam Buletin Bank Pusat Persekutuan Rusia tertakluk kepada keputusan Lembaga Pengarah mengenai perubahan dalam kadar faedah, jumlah keperluan rizab, jumlah nisbah mandatori untuk institusi kredit dan kumpulan perbankan, dsb.

15. Majlis Perbankan Negara

Majlis Perbankan Negara ialah badan kolegial Bank Pusat Persekutuan Rusia. Jumlahnya ialah 12 orang, di mana:

1) dua dihantar oleh Majlis Persekutuan Perhimpunan Persekutuan Persekutuan Rusia dari kalangan ahli Majlis Persekutuan;

2) tiga - oleh Duma Negeri dari kalangan timbalan Duma Negeri;

3) tiga - oleh Presiden Persekutuan Rusia;

4) tiga - oleh Kerajaan Persekutuan Rusia;

5) satu - Pengerusi Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Pemanggilan semula ahli Majlis Perbankan Negara dijalankan oleh pihak berkuasa negeri yang menghantar mereka ke Majlis Perbankan Negara.

Ahli Majlis Perbankan Negara, kecuali Pengerusi Bank Pusat Persekutuan Rusia, tidak bekerja di Bank Rusia secara tetap dan tidak menerima bayaran untuk aktiviti ini. Pengerusi Majlis Perbankan Negara:

1) dipilih oleh ahli Majlis Perbankan Negara daripada kalangan mereka dengan undi majoriti daripada jumlah ahli Majlis Perbankan Negara;

2) menjalankan pengurusan am aktivitinya, mempengerusikan mesyuaratnya. Dengan ketiadaan Pengerusi Majlis Perbankan Negara, fungsinya dilaksanakan oleh seorang timbalan yang dipilih daripada kalangan ahli Majlis Perbankan Negara dengan undi majoriti daripada jumlah ahli Majlis Perbankan Negara.

Majlis Perbankan Negara bermesyuarat sekurang-kurangnya sekali setiap suku tahun. Mesyuarat dilantik oleh Pengerusi Majlis Perbankan Negara atau, jika tiada Pengerusi Majlis Perbankan Negara, oleh timbalannya, serta atas permintaan Pengerusi Bank Pusat Persekutuan Rusia atau sekurang-kurangnya tiga ahli Majlis Perbankan Negara. Ahli-ahli Majlis Perbankan Negara dimaklumkan dengan segera mengenai mesyuarat Majlis Perbankan Negara. Keputusan Majlis Perbankan Negara diambil dengan majoriti undi daripada bilangan ahli Majlis Perbankan Negara yang hadir dengan kuorum tujuh orang. Apabila keputusan dibuat oleh Majlis Perbankan Negara, pendapat ahli Majlis Perbankan Negara yang merupakan minoriti direkodkan atas permintaan mereka dalam minit mesyuarat Majlis Perbankan Negara. Dalam kes persamaan undi, undi pengerusi mesyuarat Majlis Perbankan Negara adalah penentu.

Kecekapan Majlis Perbankan Negara termasuk:

1) pertimbangan laporan tahunan Bank Pusat Persekutuan Rusia;

2) kelulusan berdasarkan cadangan daripada Lembaga Pengarah untuk tahun depan tidak lewat daripada 15 Disember tahun sebelumnya: jumlah perbelanjaan untuk penyelenggaraan pekerja Bank Pusat Persekutuan Rusia, jumlah keseluruhan perbelanjaan untuk pencen, insurans hayat dan insurans perubatan pekerja Bank Pusat Persekutuan Rusia, jumlah jumlah pelaburan modal, jumlah perbelanjaan pentadbiran dan perniagaan lain;

3) kelulusan, jika perlu, berdasarkan cadangan daripada Lembaga Pengarah, perbelanjaan tambahan untuk penyelenggaraan pekerja Bank Pusat Persekutuan Rusia, perbelanjaan tambahan untuk pencen, insurans hayat dan insurans perubatan pekerjanya, tambahan pelaburan modal, serta kelulusan perbelanjaan pentadbiran dan ekonomi tambahan lain;

4) pertimbangan isu penambahbaikan sistem perbankan Persekutuan Rusia;

5) pertimbangan draf arahan utama dasar monetari negara bersatu dan pelaksanaan arahan utama yang diterima pakai dasar monetari negara bersatu;

6) menyelesaikan isu yang berkaitan dengan penyertaan Bank Pusat Persekutuan Rusia di ibu kota institusi kredit;

7) pelantikan ketua juruaudit Bank Pusat Persekutuan Rusia dan pertimbangan laporannya;

8) penentuan organisasi audit - juruaudit penyata kewangan tahunan Bank Pusat Persekutuan Rusia;

9) kelulusan, atas cadangan Lembaga Pengarah, peraturan perakaunan dan pelaporan untuk Bank Pusat Persekutuan Rusia, dsb.

16. Prinsip organisasi dan struktur Bank of Russia. Ciri-ciri umum kecekapannya

Menurut prinsip organisasi Bank of Russia, TSB RF ialah sistem berpusat tunggal dengan struktur pengurusan menegak.

Struktur Bank Rusia adalah satu set elemen tertentu yang saling berkaitan yang ditentukan oleh matlamat, objektif dan kecekapan Bank Pusat Persekutuan Rusia. Ia termasuk: pejabat pusat; institusi wilayah; pusat penyelesaian tunai; pusat pengkomputeran; institusi lapangan; pertubuhan pendidikan; organisasi lain, termasuk unit keselamatan dan Persatuan Koleksi Rusia, yang diperlukan untuk pelaksanaan aktiviti Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Institusi wilayah Bank Rusia:

1) bukan entiti undang-undang;

2) tidak mempunyai hak untuk mengeluarkan, tanpa kebenaran Lembaga Pengarah, jaminan dan jaminan bank, nota janji hutang dan obligasi lain;

3) dengan keputusan Lembaga Pengarah, mereka boleh diwujudkan di wilayah yang menyatukan wilayah beberapa entiti konstituen Persekutuan Rusia.

Tugas dan fungsi institusi wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia ditentukan oleh Peraturan mengenai institusi wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia, yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah. Institusi wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia adalah, antara lain, Bank Negara republik dalam Persekutuan Rusia.

Institusi lapangan Bank Rusia - Ini adalah institusi ketenteraan yang dipandu dalam aktiviti mereka oleh peraturan ketenteraan, serta Peraturan mengenai institusi lapangan Bank Pusat Persekutuan Rusia, yang diluluskan bersama oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia dan Kementerian Pertahanan Rusia Persekutuan. Mereka bertujuan untuk perkhidmatan perbankan kepada unit tentera, institusi dan organisasi Kementerian Pertahanan Persekutuan Rusia, badan negara lain dan entiti undang-undang yang memastikan keselamatan Persekutuan Rusia, individu yang tinggal di wilayah kemudahan yang diservis oleh institusi lapangan. Bank Pusat Persekutuan Rusia, dalam kes di mana penciptaan dan fungsi institusi wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia adalah mustahil.

Pekerja Bank Rusia memegang jawatan, senarai yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah, mempunyai julat hak dan kewajipan tertentu (mereka tidak mempunyai hak untuk bekerja sambilan, serta berdasarkan kontrak kerja; mereka tidak mempunyai hak untuk memegang jawatan dalam kredit dan organisasi lain; mereka dikehendaki memberitahu secara bertulis dalam tempoh sepuluh hari.

Lembaga Pengarah mengenai pemerolehan saham (pegangan) dalam institusi kredit; boleh menerima pinjaman untuk keperluan peribadi hanya di Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Di bawah kecekapan Bank Pusat Persekutuan Rusia difahami olehnya: hak; tanggungjawab; subjek kawalan.

Bank Pusat Persekutuan Rusia melakukan utama berikut ciri-ciri:

1) dengan kerjasama Kerajaan Persekutuan Rusia membangunkan dan melaksanakan dasar monetari negara bersatu;

2) monopoli mengeluarkan tunai dan mengatur peredaran tunai;

3) adalah pemiutang pilihan terakhir untuk institusi kredit, menganjurkan sistem pembiayaan semula mereka;

4) menetapkan peraturan untuk membuat penempatan di Persekutuan Rusia;

5) menetapkan peraturan untuk menjalankan operasi perbankan;

6) mengekalkan akaun belanjawan semua peringkat sistem belanjawan Persekutuan Rusia, melainkan ditetapkan sebaliknya oleh undang-undang persekutuan, dengan melaksanakan penyelesaian bagi pihak badan eksekutif yang diberi kuasa dan dana bukan belanjawan negara, yang diamanahkan untuk mengatur pelaksanaan dan pelaksanaan belanjawan;

7) menjalankan pengurusan berkesan rizab emas dan pertukaran asing Bank Pusat Persekutuan Rusia;

8) memutuskan pendaftaran negeri institusi kredit, mengeluarkan mereka lesen untuk operasi perbankan, menggantung operasi mereka dan membatalkannya;

9) menjalankan penyeliaan ke atas aktiviti institusi kredit dan kumpulan perbankan;

10) mendaftarkan terbitan sekuriti oleh institusi kredit mengikut undang-undang persekutuan;

11) menjalankan secara bebas atau bagi pihak Kerajaan Persekutuan Rusia semua jenis operasi perbankan dan transaksi lain dan fungsi lain.

17. Kecekapan Bank of Russia dalam bidang dasar monetari

Di bawah dasar monetari Persekutuan Rusia difahami sebagai satu set ukuran pengaruh negara, teknik dan alat yang bertujuan dan digunakan untuk meningkatkan kecekapan pentadbiran awam dalam bidang monetari dan kredit.

Bank Pusat Persekutuan Rusia setiap tahun, tidak lewat dari 26 Ogos, menyerahkan kepada Duma Negeri draf arahan utama dasar monetari negara bersatu untuk tahun yang akan datang. Sebagai permulaan, draf arahan utama dasar monetari negara bersatu dikemukakan kepada Presiden Persekutuan Rusia dan Kerajaan Persekutuan Rusia dan tidak lewat daripada 1 Disember - arahan utama dasar monetari negara bersatu untuk tahun yang akan datang . Arah utama dasar monetari negara bersatu termasuk peruntukan berikut:

1) prinsip konseptual yang mendasari dasar monetari yang dijalankan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia;

2) penerangan ringkas tentang keadaan ekonomi Persekutuan Rusia;

3) ramalan jangkaan pemenuhan parameter utama dasar monetari dalam tahun semasa;

4) analisis kuantitatif sebab-sebab penyimpangan daripada matlamat dasar monetari yang diisytiharkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia untuk tahun semasa, penilaian prospek untuk mencapai matlamat ini dan justifikasi untuk kemungkinan penyesuaian mereka;

5) senario (terdiri daripada sekurang-kurangnya dua pilihan) ramalan untuk pembangunan ekonomi Rusia untuk tahun yang akan datang, menunjukkan harga minyak dan eksport Rusia lain yang disediakan oleh setiap senario;

6) ramalan penunjuk utama imbangan pembayaran Persekutuan Rusia untuk tahun yang akan datang;

7) sasaran yang mencirikan objektif utama dasar monetari yang diisytiharkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia untuk tahun yang akan datang, termasuk penunjuk selang inflasi, asas monetari, bekalan wang, kadar faedah, perubahan dalam emas dan rizab pertukaran asing;

8) petunjuk utama program monetari untuk tahun yang akan datang;

9) pilihan untuk menggunakan alat dan kaedah dasar monetari yang memastikan pencapaian sasaran di bawah pelbagai senario keadaan ekonomi; pelan tindakan Bank Pusat Persekutuan Rusia untuk tahun akan datang untuk menambah baik sistem perbankan Persekutuan Rusia, penyeliaan perbankan, pasaran kewangan dan sistem pembayaran.

Alat utama и kaedah dasar monetari Bank Pusat Persekutuan Rusia adalah:

1) kadar faedah ke atas operasi Bank Pusat Persekutuan Rusia. Ia digunakan untuk mempengaruhi kadar faedah pasaran;

2) norma rizab yang diperlukan yang didepositkan dengan Bank of Russia (keperluan rizab);

3) operasi pasaran terbuka. Operasi di pasaran terbuka bermaksud pembelian dan penjualan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia bil perbendaharaan, bon kerajaan, sekuriti kerajaan lain, bon Bank Pusat Persekutuan Rusia, serta operasi jangka pendek dengan sekuriti ini dengan penyempurnaan transaksi terbalik kemudian;

4) pembiayaan semula institusi kredit, yang merujuk kepada pinjaman oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia kepada institusi kredit;

5) campur tangan pertukaran asing. Pembelian dan penjualan mata wang asing di pasaran pertukaran asing untuk mempengaruhi kadar pertukaran ruble dan jumlah permintaan dan penawaran wang;

6) menetapkan penanda aras untuk pertumbuhan bekalan wang. Bank Pusat Persekutuan Rusia boleh menetapkan sasaran pertumbuhan untuk satu atau lebih petunjuk bekalan wang, berdasarkan arahan utama dasar monetari negara bersatu;

7) sekatan kuantitatif langsung, yang bermaksud penubuhan had pembiayaan semula institusi kredit dan prestasi oleh institusi kredit operasi perbankan tertentu;

8) terbitan bon bagi pihaknya sendiri. Untuk melaksanakan dasar monetari, Bank Pusat Persekutuan Rusia boleh, bagi pihaknya sendiri, mengeluarkan bon yang diletakkan dan diedarkan di kalangan institusi kredit.

18. Kecekapan Bank Rusia dalam bidang peredaran wang tunai dan bukan tunai

Unit kewangan rasmi (mata wang) Persekutuan Rusia ialah ruble. Satu ruble terdiri daripada 100 kopecks. Pengenalan unit monetari lain di wilayah Persekutuan Rusia dan pengeluaran pengganti kewangan adalah dilarang. Pada masa ini, nisbah rasmi antara ruble dan emas atau logam berharga lain tidak ditubuhkan.

Wang kertas dan syiling Bank Pusat Persekutuan Rusia:

1) adalah kewajipan tanpa syarat Bank Pusat Persekutuan Rusia dan dijamin oleh semua asetnya;

2) bertindak sebagai satu-satunya cara pembayaran tunai yang sah di wilayah Persekutuan Rusia. Pemalsuan dan pembuatan haram mereka boleh dihukum oleh undang-undang.

3) dikehendaki diterima pada nilai muka apabila membuat semua jenis pembayaran, untuk pengkreditan ke akaun, deposit dan untuk pemindahan di seluruh Persekutuan Rusia;

4) tidak boleh diisytiharkan tidak sah (tender sah tidak sah), melainkan tempoh pertukaran mereka yang cukup panjang untuk wang kertas dan syiling Bank Pusat Persekutuan Rusia bagi sampel baru ditubuhkan.

Tiada sekatan dibenarkan ke atas jumlah atau subjek pertukaran. Apabila menukar wang kertas dan syiling Bank Pusat Persekutuan Rusia sampel lama dengan wang kertas dan syiling Bank Pusat Persekutuan Rusia sampel baru, tempoh untuk mengeluarkan wang kertas dan syiling daripada edaran tidak boleh kurang daripada satu tahun, tetapi tidak boleh melebihi lima tahun. Bank Pusat Persekutuan Rusia menukar wang kertas lusuh dan rosak tanpa sekatan mengikut peraturan yang ditetapkan olehnya.

Isu wang tunai (wang kertas dan syiling), organisasi peredaran mereka dan pengeluaran daripada peredaran di wilayah Persekutuan Rusia dijalankan secara eksklusif oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia. Ini dipastikan oleh fakta bahawa hanya Lembaga Pengarah Bank Pusat Persekutuan Rusia yang membuat keputusan:

1) mengenai isu wang kertas dan syiling Bank Pusat Persekutuan Rusia sampel baru;

2) mengenai pengeluaran wang kertas lama dan syiling Bank Negara Persekutuan Rusia daripada peredaran;

3) meluluskan denominasi dan sampel wang kertas baharu. Penerangan mengenai wang kertas baru itu diterbitkan dalam media.

Peredaran tunai dikawal selia sebagai sebahagian daripada jumlah pusing ganti wang. Tindakan undang-undang utama yang mengandungi peraturan yang mengawal peredaran wang tunai di Persekutuan Rusia termasuk Perlembagaan Persekutuan Rusia, Kanun Sivil Persekutuan Rusia, serta banyak tindakan Bank Pusat Persekutuan Rusia, antaranya yang utama ialah Peraturan "Mengenai peraturan untuk mengatur peredaran tunai di wilayah Persekutuan Rusia" bertarikh 05.01.1998 No. 14-P.

Untuk mengatur peredaran tunai di wilayah Persekutuan Rusia, Bank Pusat Persekutuan Rusia melaksanakan fungsi berikut:

1) ramalan dan organisasi pengeluaran, pengangkutan dan penyimpanan wang kertas dan syiling Bank Pusat Persekutuan Rusia, penciptaan dana rizab mereka;

2) penubuhan peraturan untuk penyimpanan, pengangkutan dan pengumpulan wang tunai untuk institusi kredit;

3) mewujudkan tanda-tanda kesolvenan wang kertas dan syiling Bank Pusat Persekutuan Rusia, prosedur pemusnahannya, serta penggantian wang kertas dan syiling Bank Pusat Persekutuan Rusia yang rosak;

4) penentuan prosedur untuk menjalankan transaksi tunai.

Penyelesaian bukan tunai ialah penyelesaian antara entiti tanpa menggunakan wang tunai (wang kertas), dengan memindahkan dana daripada akaun organisasi perbankan (kredit lain) untuk mengimbangi tuntutan bersama.

Bank Pusat Persekutuan Rusia dalam bidang pembayaran bukan tunai: menjalankan pembayaran bukan tunai antara bank melalui institusinya; bertindak sebagai badan yang menyelaras, mengawal selia dan melesenkan organisasi penyelesaian, termasuk penjelasan, sistem di Persekutuan Rusia; menetapkan peraturan, borang, terma dan piawaian untuk pembayaran bukan tunai. Untuk tujuan ini, hampir setiap tahun Bank of Russia meluluskan Peraturan mengenai pembayaran bukan tunai di Persekutuan Rusia.

Jumlah tempoh untuk membuat pembayaran melalui penyelesaian bukan tunai tidak boleh melebihi: dua hari perniagaan jika pembayaran yang ditentukan dibuat dalam wilayah entiti konstituen Persekutuan Rusia dan lima hari perniagaan jika pembayaran yang ditentukan dibuat dalam wilayah Persekutuan Russia.

19. Bank of Russia sebagai badan peraturan perbankan dan penyeliaan perbankan, kuasanya

TSB RF - badan utama peraturan perbankan dan penyeliaan perbankan. Dia menjalankan penyeliaan berterusan ke atas pematuhan oleh institusi kredit dan kumpulan perbankan undang-undang perbankan, peraturan Bank Pusat Persekutuan Rusia, dan piawaian mandatori yang ditetapkan oleh mereka.

Matlamat utama peraturan perbankan dan penyeliaan perbankan adalah untuk mengekalkan kestabilan sistem perbankan Persekutuan Rusia dan melindungi kepentingan pendeposit dan pemiutang. Bank Pusat Persekutuan Rusia tidak campur tangan dalam aktiviti operasi institusi kredit, kecuali untuk kes yang diperuntukkan oleh undang-undang persekutuan.

Untuk melaksanakan fungsi peraturan perbankan dan penyeliaan perbankan, Bank Pusat Persekutuan Rusia menjalankan pemeriksaan institusi kredit (cawangan mereka), serta menghantar mereka perintah mengikat untuk menghapuskan pelanggaran yang dikenal pasti dalam aktiviti mereka dan menggunakan sekatan yang disediakan untuk oleh undang-undang berhubung dengan pelanggar.

Sebagai sebahagian daripada peraturan perbankan dan penyeliaan perbankan, Bank Pusat Persekutuan Rusia menetapkan peraturan untuk menjalankan operasi perbankan yang wajib bagi institusi kredit dan kumpulan perbankan; perakaunan dan pelaporan; organisasi kawalan dalaman; penyediaan dan pembentangan pelaporan perakaunan dan statistik.

Pada masa yang sama, peraturan yang ditetapkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia terpakai kepada pelaporan perakaunan dan statistik, yang disusun untuk tempoh yang bermula tidak lebih awal daripada tarikh penerbitan peraturan ini.

Untuk melaksanakan fungsinya, Bank Pusat Persekutuan Rusia, mengikut senarai yang ditetapkan oleh Lembaga Pengarah, mempunyai hak untuk:

1) meminta dan menerima daripada institusi kredit maklumat yang diperlukan tentang aktiviti mereka, menuntut penjelasan mengenai maklumat yang diterima;

2) menetapkan untuk ahli kumpulan perbankan prosedur untuk menyediakan maklumat mengenai aktiviti mereka, yang diperlukan untuk penyediaan penyata kewangan yang disatukan;

3) untuk meminta dan menerima maklumat yang diperlukan secara percuma daripada pihak berkuasa eksekutif persekutuan, badan wilayah mereka, entiti undang-undang - untuk menyusun statistik perbankan dan monetari, imbangan pembayaran Persekutuan Rusia, untuk menganalisis keadaan ekonomi. Fungsi pengawalseliaan dan penyeliaan Bank Pusat Persekutuan Rusia dijalankan melalui badan yang bertindak secara tetap - Jawatankuasa Penyeliaan Perbankan, yang menyatukan bahagian struktur Bank Pusat Persekutuan Rusia yang memastikan prestasi penyeliaannya. fungsi. Struktur Jawatankuasa Pengawasan Perbankan diluluskan oleh Lembaga Pengarah, dan ketuanya dilantik oleh Pengerusi Bank Pusat Persekutuan Rusia dari kalangan ahli Lembaga Pengarah.

Untuk memastikan kestabilan institusi kredit, Bank Pusat Persekutuan Rusia boleh menetapkan nisbah mandatori berikut:

1) jumlah minimum modal dibenarkan untuk institusi kredit yang baru diwujudkan; jumlah dana sendiri (modal) untuk mengendalikan institusi kredit; jumlah maksimum sumbangan harta (bukan kewangan) kepada modal piagam institusi kredit;

2) jumlah maksimum risiko bagi setiap peminjam atau kumpulan peminjam yang berkaitan;

3) jumlah maksimum risiko kredit yang besar;

4) nisbah kecairan institusi kredit;

5) piawaian untuk kecukupan dana sendiri (modal);

6) jumlah mata wang, faedah dan risiko kewangan lain;

7) jumlah minimum rizab yang dicipta untuk risiko;

8) piawaian untuk penggunaan dana sendiri (modal) institusi kredit untuk pemerolehan saham (pegangan) entiti undang-undang lain;

9) jumlah maksimum pinjaman, jaminan bank dan jaminan yang diberikan oleh institusi kredit kepada pesertanya.

20. Interaksi Bank of Russia dengan pihak berkuasa, aktiviti ekonomi antarabangsa dan asingnya

Untuk melaksanakan fungsi yang diberikan kepadanya, Bank Rusia berinteraksi dengan Kerajaan Persekutuan Rusia, termasuk:

1) Bank Pusat Persekutuan Rusia mengambil bahagian dalam pembangunan dasar ekonomi Kerajaan Persekutuan Rusia;

2) Pengerusi Bank Pusat Persekutuan Rusia atau, atas arahannya, salah seorang timbalannya:

a) mengambil bahagian dalam mesyuarat Kerajaan Persekutuan Rusia;

b) boleh mengambil bahagian dalam mesyuarat Duma Negeri apabila mempertimbangkan draf undang-undang yang berkaitan dengan isu dasar ekonomi, kewangan, kredit dan perbankan;

3) Bank Pusat Persekutuan Rusia dan Kerajaan Persekutuan Rusia memaklumkan satu sama lain tentang cadangan tindakan kepentingan negara, menyelaraskan dasar mereka, dan mengadakan perundingan bersama secara berkala.

Pada masa yang sama, Bank of Russia tidak berhak untuk:

1) memberikan pinjaman kepada Kerajaan Persekutuan Rusia untuk membiayai defisit belanjawan persekutuan;

2) untuk membeli sekuriti kerajaan pada penempatan awalnya, kecuali bagi kes-kes apabila ia diperuntukkan oleh undang-undang persekutuan mengenai belanjawan persekutuan;

3) menyediakan pinjaman untuk membiayai defisit dalam belanjawan dana bukan belanjawan negara, belanjawan entiti konstituen Persekutuan Rusia dan belanjawan tempatan.

Bank Rusia dalam kerjanya berinteraksi dengan Kementerian Kewangan Persekutuan Rusia:

1) Bank Pusat Persekutuan Rusia menasihatinya mengenai isu-isu jadual untuk pengeluaran sekuriti kerajaan Persekutuan Rusia dan pembayaran balik hutang negara Persekutuan Rusia, dengan mengambil kira kesannya terhadap keadaan perbankan sistem Persekutuan Rusia dan keutamaan dasar monetari negara bersatu;

2) Menteri Kewangan Persekutuan Rusia dan Menteri Pembangunan Ekonomi dan Perdagangan Persekutuan Rusia, atau bagi pihak mereka, bagi salah seorang timbalan mereka, mengambil bahagian dalam mesyuarat Lembaga Pengarah dengan undi nasihat;

3) Bank Pusat Persekutuan Rusia dan Kementerian Kewangan Persekutuan Rusia, jika perlu, membuat perjanjian untuk menjalankan operasi di atas bagi pihak Kerajaan Persekutuan Rusia.

Dana daripada belanjawan persekutuan dan dana luar belanjawan negeri disimpan di Bank of Russia, melainkan diperuntukkan sebaliknya oleh undang-undang persekutuan.

Bank Pusat Persekutuan Rusia, tanpa mengenakan komisen, menjalankan operasi dengan dana belanjawan persekutuan, dana luar belanjawan negeri, belanjawan entiti konstituen Persekutuan Rusia dan belanjawan tempatan, serta operasi untuk perkhidmatan hutang negara Persekutuan Rusia dan operasi dengan emas dan rizab pertukaran asing.

Selaras dengan undang-undang, Bank of Russia dalam bidang antarabangsa mempunyai hak untuk:

1) mewakili kepentingan Persekutuan Rusia dalam hubungan dengan bank pusat negara asing, serta di bank antarabangsa dan organisasi monetari dan kewangan antarabangsa yang lain;

2) membuka pejabat perwakilan di wilayah negara asing;

3) meminta bank pusat dan pihak berkuasa penyeliaan perbankan negara asing untuk memberikan maklumat atau dokumen yang diterima daripada institusi kredit semasa menjalankan fungsi penyeliaan. Berkenaan dengan maklumat dan dokumen yang diterima, Bank Pusat Persekutuan Rusia diwajibkan untuk mematuhi keperluan untuk pendedahan maklumat dan penyediaan dokumen, dengan mengambil kira keperluan yang ditetapkan oleh undang-undang negara asing;

4) menyediakan pihak berkuasa penyeliaan perbankan negara asing dengan maklumat atau dokumen yang tidak mengandungi maklumat mengenai operasi institusi kredit dan pelanggan mereka, dengan syarat pihak berkuasa penyeliaan perbankan tersebut memastikan keselamatan maklumat yang mematuhi keperluan yang ditetapkan oleh perundangan Persekutuan Rusia untuk memastikan keselamatan maklumat.

Bank Pusat Persekutuan Rusia mengeluarkan permit untuk penciptaan institusi kredit dengan pelaburan asing dan cawangan bank asing, dan juga mengakreditasi pejabat perwakilan institusi kredit asing di wilayah Persekutuan Rusia.

21. Pelaporan dan audit Bank of Russia

Prosedur pelaporan untuk Bank Pusat Persekutuan Rusia dikawal oleh Undang-undang Persekutuan "Pada Bank Pusat Persekutuan Rusia (Bank Rusia)".

Tempoh pelaporan (tahun pelaporan) Bank Pusat Persekutuan Rusia ditetapkan dari 1 Januari hingga 31 Disember termasuk.

Bank Pusat Persekutuan Rusia setiap tahun, tidak lewat daripada 15 Mei tahun selepas pelaporan, menyerahkan kepada Duma Negeri laporan tahunan Bank Pusat Persekutuan Rusia, yang merangkumi:

1) laporan mengenai aktiviti Bank Pusat Persekutuan Rusia, termasuk senarai langkah-langkah untuk melaksanakan dasar monetari negara bersatu yang dijalankan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia, dan analisis pelaksanaan parameter utama dasar monetari negara bersatu;

2) analisis keadaan ekonomi Persekutuan Rusia, termasuk peredaran wang dan kredit, sistem perbankan Persekutuan Rusia, kedudukan pertukaran asing dan imbangan pembayaran Persekutuan Rusia;

3) laporan juruaudit mengenai penyata kewangan tahunan Bank Pusat Persekutuan Rusia;

4) kesimpulan Dewan Akaun Persekutuan Rusia berdasarkan hasil audit akaun dan operasi Bank Pusat Persekutuan Rusia, yang tertakluk kepada Undang-undang Persekutuan Rusia "Mengenai Rahsia Negara";

5) penyata kewangan tahunan Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Penyata kewangan tahunan Bank Pusat Persekutuan Rusia bermaksud:

1) kunci kira-kira tahunan, akaun untung rugi, termasuk laporan mengenai keuntungan yang diterima dan pengagihannya;

2) laporan mengenai pembentukan dan penggunaan rizab dan dana Bank Pusat Persekutuan Rusia;

3) laporan mengenai pengurusan sekuriti dan saham oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia di ibu kota organisasi yang merupakan sebahagian daripada harta Bank Pusat Persekutuan Rusia;

4) melaporkan perbelanjaan untuk penyelenggaraan pekerja Bank Pusat Persekutuan Rusia;

5) laporan mengenai pelaksanaan anggaran pelaburan modal.

Duma Negara menghantar laporan tahunan Bank Pusat Persekutuan Rusia kepada Presiden Persekutuan Rusia, serta kepada Kerajaan Persekutuan Rusia untuk kesimpulan, kemudian mempertimbangkannya sebelum 1 Julai tahun selepas laporan itu, dan membuat keputusan.

Laporan tahunan Bank Pusat Persekutuan Rusia diterbitkan selewat-lewatnya pada 15 Julai tahun selepas pelaporan. Di samping itu, Bank Pusat Persekutuan Rusia setiap bulan menerbitkan kunci kira-kira, data mengenai peredaran wang, termasuk dinamik dan struktur bekalan wang, data umum mengenai operasi Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Selepas kelulusan penyata kewangan tahunan Bank Pusat Persekutuan Rusia oleh Lembaga Pengarahnya, Bank Rusia memindahkan kepada belanjawan persekutuan 50% daripada keuntungan yang sebenarnya diterima olehnya pada akhir tahun, baki selepas membayar. cukai dan yuran mengikut Kod Cukai Persekutuan Rusia. Baki keuntungan diarahkan oleh Lembaga Pengarah kepada rizab dan dana untuk pelbagai tujuan.

Cukai dan yuran dibayar oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia dan organisasinya mengikut Kod Cukai Persekutuan Rusia.

Prosedur untuk menjalankan audit luaran aktiviti Bank of Russia termasuk perkara tertentu. Sebelum akhir tahun pelaporan, Majlis Perbankan Negara memutuskan audit penyata kewangan tahunan Bank Pusat Persekutuan Rusia, dan juga menentukan organisasi audit yang akan mengaudit Bank Pusat Persekutuan Rusia. Pada masa yang sama, Majlis Perbankan Negara mempunyai hak untuk membuat cadangan kepada juruaudit mengenai isu audit penyata kewangan tahunan, dan juruaudit bertanggungjawab untuk memastikan pelaksanaan cadangan ini;

Bank Pusat Persekutuan Rusia bertanggungjawab, mengikut kontrak untuk penyediaan perkhidmatan audit yang disimpulkan dengan organisasi audit, untuk menyediakan laporan dan maklumat yang diperlukan untuk audit Bank Pusat Persekutuan Rusia. Pembayaran untuk perkhidmatan organisasi audit dilakukan dengan mengorbankan dana Bank Pusat Persekutuan Rusia sendiri. Kontrak untuk penyediaan perkhidmatan audit mesti menyatakan komposisi maklumat yang dipindahkan kepada organisasi audit dan memperuntukkan tanggungjawab organisasi audit untuk memindahkan maklumat yang diterima kepada pihak ketiga.

Audit dalaman Bank Pusat Persekutuan Rusia dijalankan oleh perkhidmatan ketua juruaudit Bank Pusat Persekutuan Rusia, secara langsung bawahan kepada Pengerusi Bank Pusat Persekutuan Rusia. Prosedur untuk menjalankan audit dalaman dikawal oleh Peraturan mengenai organisasi audit dalaman di Bank Pusat Persekutuan Rusia "Atas perkhidmatan Ketua Juruaudit Bank Rusia" bertarikh 31.03.1997 Mac 02 No. 140-XNUMX .

22. Interaksi Bank Rusia dengan institusi kredit. cek bank

Bank Pusat Persekutuan Rusia, walaupun peranannya yang dominan dalam sistem perbankan, tidak berhak untuk meminta daripada institusi kredit:

1) prestasi fungsi yang luar biasa bagi mereka;

2) penyediaan maklumat yang tidak diperuntukkan oleh undang-undang ke atas pelanggan institusi kredit dan pihak ketiga yang lain, tidak berkaitan dengan perkhidmatan perbankan orang ini.

Hubungan antara Bank Pusat Persekutuan Rusia dan institusi kredit berkembang dalam bidang berikut:

1) bagaimana institusi kredit Bank Pusat Persekutuan Rusia berinteraksi, sebagai contoh, dengan bank perdagangan dalam proses perbankan; sebagai badan kuasa negara Bank Pusat Persekutuan Rusia:

2) memutuskan pendaftaran negeri institusi kredit, mengekalkan Buku Pendaftaran Negara Institusi Kredit;

3) mengeluarkan lesen kepada institusi kredit untuk operasi perbankan, menggantung lesen tersebut dan membatalkannya;

4) mengikut undang-undang persekutuan, mewujudkan syarat kelayakan untuk calon untuk jawatan ahli lembaga pengarah (lembaga penyeliaan), badan eksekutif tunggal, timbalannya, ahli badan eksekutif kolegial, ketua akauntan, timbalan ketua akauntan institusi kredit, serta calon untuk jawatan ketua, timbalan ketua, ketua akauntan, timbalan ketua akauntan cawangan institusi kredit;

5) mengeluarkan akta kawal selia yang mengikat peserta lain dalam perhubungan undang-undang perbankan;

6) mewujudkan piawaian ekonomi yang mengikat institusi kredit;

7) melaksanakan penyeliaan perbankan.

Melaksanakan fungsi teras sistem perbankan Bank Pusat Persekutuan Rusia: berinteraksi dengan institusi kredit, persatuan dan kesatuan mereka, berunding dengan mereka sebelum membuat keputusan pengawalseliaan yang paling penting, memberikan penjelasan yang diperlukan, mempertimbangkan cadangan mengenai peraturan perbankan ; bertindak balas secara bertulis kepada institusi kredit dalam tempoh satu bulan mengenai isu-isu dalam kecekapannya (jika perlu, tempoh untuk pertimbangan permintaan boleh dilanjutkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia, tetapi tidak lebih daripada satu bulan); mewujudkan, dengan penglibatan wakil institusi kredit, jawatankuasa dan kumpulan kerja yang beroperasi secara sukarela untuk mengkaji isu-isu perbankan tertentu.

Apabila berinteraksi dengan institusi kredit lain, contohnya, dengan bank perdagangan, untuk melaksanakan fungsi peraturan perbankan dan penyeliaan perbankan mereka, Bank Pusat Persekutuan Rusia:

1) menjalankan pemeriksaan institusi kredit (cawangan mereka);

2) menghantar perintah mengikat kepada mereka untuk menghapuskan pelanggaran yang dikenal pasti dalam aktiviti mereka dan menggunakan sekatan yang diperuntukkan oleh undang-undang berhubung dengan pelanggar.

Pemeriksaan perbankan boleh dilakukan sama ada oleh wakil yang diberi kuasa (pekerja) Bank Pusat Persekutuan Rusia mengikut cara yang ditetapkan oleh Lembaga Pengarah, atau bagi pihak Lembaga Pengarah - oleh organisasi audit;

Bank Pusat Persekutuan Rusia tidak berhak untuk menjalankan lebih daripada satu pemeriksaan institusi kredit (cawangannya) mengenai isu yang sama untuk tempoh pelaporan yang sama bagi institusi kredit (cawangannya). Dalam kes ini, audit boleh meliputi hanya lima tahun kalendar aktiviti institusi kredit (cawangannya) sebelum tahun audit. Mengendalikan pemeriksaan berulang institusi kredit (cawangannya) oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia ke atas isu yang sama untuk tempoh pelaporan yang sama aktiviti institusi kredit (cawangannya) untuk tempoh yang telah diaudit adalah dibenarkan dalam kes. diperuntukkan oleh undang-undang.

23. Liabiliti institusi kredit

Dalam kes pelanggaran undang-undang perbankan, Bank Pusat Persekutuan Rusia mempunyai hak untuk menggunakan langkah-langkah pengaruh undang-undang kepada institusi kredit sekiranya berlaku pelanggaran oleh institusi kredit undang-undang persekutuan, peraturan yang dikeluarkan mengikutnya dan arahan Pusat. Bank Persekutuan Rusia, sekiranya gagal memberikan maklumat, penyerahan maklumat yang tidak lengkap atau tidak tepat.

Dalam kes ini, Bank Pusat Persekutuan Rusia mempunyai hak untuk menggunakan salah satu daripada langkah undang-undang berikut kepada pelanggar tersebut:

1) menghendaki institusi kredit menghapuskan pelanggaran yang dikenal pasti;

2) mengutip denda dalam jumlah sehingga 0,1% daripada jumlah minimum modal dibenarkan;

3) mengehadkan prestasi operasi individu oleh institusi kredit untuk tempoh sehingga enam bulan.

Sekiranya tidak memenuhi arahan Bank Pusat Persekutuan Rusia mengenai penghapusan pelanggaran dalam tempoh yang ditetapkan, Bank Pusat Persekutuan Rusia boleh:

1) memungut daripada institusi kredit denda dalam jumlah sehingga 1% daripada jumlah modal dibenarkan berbayar, tetapi tidak lebih daripada 1% daripada jumlah minimum modal dibenarkan;

2) permintaan daripada organisasi kredit:

a) pelaksanaan langkah-langkah untuk pemulihan kewangan institusi kredit, termasuk perubahan dalam struktur asetnya;

b) penggantian ketua institusi kredit;

c) penyusunan semula institusi kredit;

2) untuk menukar untuk tempoh sehingga enam bulan nisbah mandatori yang ditetapkan untuk institusi kredit;

3) melantik pentadbiran sementara untuk menguruskan institusi kredit untuk tempoh sehingga enam bulan;

4) memperkenalkan larangan ke atas penyusunan semula institusi kredit jika, sebagai hasil daripada pelaksanaannya, timbul alasan untuk memohon langkah-langkah untuk mencegah kebankrapan institusi kredit;

5) untuk mencadangkan kepada pengasas (peserta) organisasi kredit itu, secara bebas atau berdasarkan perjanjian yang wujud di antara mereka, atau penyertaan dalam modal masing-masing, atau cara lain interaksi langsung atau tidak langsung, mempunyai peluang untuk mempengaruhi keputusan; diambil oleh badan pengurusan institusi kredit, untuk mengambil tindakan yang bertujuan untuk meningkatkan dana sendiri (modal) institusi kredit kepada jumlah yang memastikan pematuhannya dengan piawaian mandatori;

6) memperkenalkan sekatan ke atas jumlah kadar faedah, yang ditentukan oleh institusi kredit dalam perjanjian deposit bank yang dibuat (berpanjangan) dalam tempoh sekatan, dalam bentuk kadar faedah maksimum, untuk tempoh sehingga satu tahun.

Statut had untuk tarikan ialah lima tahun. Penalti yang dijangka kerana melanggar undang-undang perbankan dikutip daripada institusi kredit dalam prosiding kehakiman tidak lewat daripada enam bulan dari tarikh menggubal akta mengenai penemuan pelanggaran.

Hukuman paling berat bagi institusi kredit - pembatalan lesen perbankan oleh Bank of Russia.

Prosedur untuk penarikan balik ditetapkan oleh peraturan Bank Pusat Persekutuan Rusia. Untuk melindungi kepentingan pendeposit dan pemiutang, Bank Pusat Persekutuan Rusia mempunyai hak untuk melantik wakil diberi kuasa Bank Pusat Persekutuan Rusia kepada institusi kredit yang lesen perbankannya telah dibatalkan. Dalam tempoh aktiviti wakil diberi kuasa Bank Pusat Persekutuan Rusia, institusi kredit berhak untuk menjalankan transaksi yang dibenarkan oleh undang-undang persekutuan kepadanya hanya selepas persetujuan dengan wakil diberi kuasa ini mengikut cara yang ditetapkan oleh Undang-undang Rusia. Persekutuan "Mengenai Bank dan Aktiviti Perbankan". Dari saat komisen pembubaran (likuidator) diwujudkan atau pengurus timbang tara dilantik oleh mahkamah timbang tara, aktiviti wakil diberi kuasa Bank Pusat Persekutuan Rusia ditamatkan.

24. Organisasi kredit

Organisasi kredit - entiti undang-undang yang diwujudkan untuk membuat keuntungan sebagai matlamat utama aktivitinya, dan mempunyai hak untuk menjalankan operasi dan transaksi perbankan berdasarkan permit khas (lesen) Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Organisasi kredit diwujudkan berdasarkan sebarang bentuk pemilikan sebagai entiti perniagaan: JSC, ALC, LLC.

Organisasi kredit mempunyai nama syarikat dalam bahasa Rusia, mungkin mempunyai nama dalam bahasa lain rakyat Persekutuan Rusia, nama singkatan dan nama dalam bahasa asing. Tiada entiti undang-undang di Persekutuan Rusia, kecuali mereka yang telah menerima lesen perbankan daripada Bank Pusat Persekutuan Rusia, boleh menggunakan perkataan "bank", "organisasi kredit" dalam nama mereka. Penggunaan perkataan "Rusia", "RF", "negeri", "persekutuan" dan "pusat", kata terbitan dan frasa daripadanya dibenarkan atas nama institusi kredit mengikut cara yang ditetapkan oleh undang-undang. Institusi kredit mempunyai meterai dengan nama dagangannya.

Institusi kredit diwajibkan untuk menerbitkan laporan dalam bentuk dan dalam had masa yang ditetapkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia. Ia termasuk maklumat berikut:

1) setiap suku tahun- kunci kira-kira, penyata pendapatan, maklumat tentang tahap kecukupan modal, jumlah rizab untuk menampung pinjaman ragu dan aset lain;

2) setiap tahun- kunci kira-kira dan penyata pendapatan dengan kesimpulan firma audit (juruaudit) mengenai kebolehpercayaan mereka.

Institusi kredit tidak bertanggungjawab ke atas kewajipan negara, dan negara tidak bertanggungjawab ke atas kewajipan institusi kredit, kecuali dalam kes di mana negara sendiri telah mengambil alih kewajipan tersebut.

Pihak berkuasa perundangan dan eksekutif dan badan kerajaan sendiri tempatan tidak berhak untuk campur tangan dalam aktiviti institusi kredit, kecuali dalam kes yang diperuntukkan oleh undang-undang persekutuan.

Institusi kredit mungkin tidak diwajibkan untuk menjalankan aktiviti yang tidak diperuntukkan oleh dokumen konstituennya, kecuali dalam kes di mana institusi kredit telah mengambil alih kewajipan yang berkaitan, atau dalam kes yang diperuntukkan oleh undang-undang persekutuan.

Jenis organisasi kredit: Bank Rusia dan asing serta organisasi kredit bukan bank.

Bank - institusi kredit yang mempunyai hak eksklusif untuk menjalankan operasi perbankan agregat untuk menarik dana daripada individu dan entiti undang-undang kepada deposit; penempatan dana ini bagi pihaknya sendiri dan atas perbelanjaannya sendiri atas syarat pembayaran balik, pembayaran, segera; membuka dan menyelenggara akaun bank individu dan entiti undang-undang.

bank asing - bank yang diiktiraf sedemikian di bawah undang-undang negara asing yang wilayahnya ia didaftarkan.

Organisasi kredit bukan bank - institusi kredit yang mempunyai hak untuk menjalankan operasi perbankan tertentu yang diperuntukkan oleh undang-undang persekutuan.

Badan pentadbir institusi kredit ialah: mesyuarat agung pengasasnya (peserta); lembaga pengarah (lembaga penyeliaan); badan eksekutif tunggal dan badan eksekutif kolegial.

Badan eksekutif tunggal, timbalannya, ahli badan eksekutif kolej, ketua akauntan institusi kredit, ketua cawangannya tidak berhak untuk memegang jawatan dalam organisasi lain yang merupakan organisasi kredit atau insurans, peserta profesional dalam pasaran sekuriti , serta dalam organisasi yang terlibat dalam aktiviti pajakan atau menjadi orang gabungan berhubung dengan institusi kredit yang menggaji ketua, ketua akauntan, ketua cawangannya.

25. Kesatuan dan persatuan institusi kredit. Kumpulan perbankan dan pegangan perbankan

Kesatuan dan persatuan organisasi kredit difahami sebagai persatuan sukarela organisasi kredit yang tidak bertujuan untuk menjalankan aktiviti perbankan dan mengaut keuntungan.

Kesatuan dan persatuan organisasi kredit diwujudkan dan didaftarkan mengikut prosedur yang ditetapkan oleh Undang-undang Persekutuan "Mengenai organisasi bukan untung" bertarikh 12.01.1996 No. 7-FZ. Mereka memberitahu Bank Pusat Persekutuan Rusia tentang penciptaan mereka dalam masa sebulan selepas pendaftaran.

Peserta yang paling berwibawa dalam hubungan undang-undang perbankan kumpulan ini ialah Persatuan Bank Rusia (ARB).

Organisasi kredit mewujudkan kesatuan dan persatuan dengan tujuan:

1) perlindungan dan perwakilan kepentingan ahli-ahlinya;

2) penyelarasan aktiviti mereka;

3) pembangunan hubungan antara wilayah dan antarabangsa;

4) kepuasan saintifik, maklumat dan kepentingan profesional;

5) pembangunan cadangan untuk pelaksanaan aktiviti perbankan;

6) menyelesaikan tugas bersama institusi kredit yang lain.

Kesatuan dan persatuan organisasi kredit dilarang menjalankan operasi perbankan.

kumpulan perbankan ialah persatuan institusi kredit yang bukan entiti undang-undang, di mana satu (induk) institusi kredit melaksanakan pengaruh langsung atau tidak langsung (melalui pihak ketiga) ke atas keputusan yang dibuat oleh badan pengurusan institusi kredit (lain) lain (institusi kredit). ).

Pegangan bank - persatuan entiti undang-undang yang bukan entiti undang-undang dengan penyertaan institusi kredit (institusi kredit), di mana entiti undang-undang yang bukan institusi kredit (organisasi induk syarikat induk perbankan) mempunyai peluang, secara langsung atau secara tidak langsung (melalui pihak ketiga), untuk memberi pengaruh yang ketara ke atas keputusan yang diambil oleh badan pengurusan institusi kredit (institusi kredit).

Pengaruh ketara merujuk kepada keupayaan untuk menentukan:

1) keputusan yang diambil oleh badan pengurusan entiti undang-undang;

2) syarat untuk menjalankan aktiviti keusahawanan olehnya;

3) melantik badan eksekutif tunggal atau lebih separuh daripada badan eksekutif kolegial entiti undang-undang;

4) pemilihan lebih daripada separuh lembaga pengarah (lembaga penyeliaan) entiti undang-undang, berkaitan dengan penyertaan dalam modal dibenarkannya dan (atau) mengikut terma perjanjian yang dibuat antara entiti undang-undang yang merupakan sebahagian daripada kumpulan perbankan dan (atau) sebahagian daripada pegangan perbankan. Organisasi kredit induk syarikat induk perbankan, organisasi induk kumpulan perbankan dikehendaki memberitahu Bank Pusat Persekutuan Rusia tentang penciptaan syarikat induk perbankan, kumpulan perbankan. Organisasi komersial yang boleh diiktiraf sebagai ketua organisasi syarikat induk bank, untuk menguruskan aktiviti semua institusi kredit yang termasuk di dalamnya, mempunyai hak untuk mewujudkan syarikat pengurusan syarikat induk bank. Dalam kes ini, ia melaksanakan tugas yang biasanya diberikan kepada organisasi induk.

Syarikat pengurusan syarikat induk bank - syarikat perniagaan yang aktiviti utamanya adalah pengurusan aktiviti institusi kredit yang termasuk dalam pegangan perbankan.

Syarikat pengurusan pegangan perbankan tidak berhak untuk terlibat dalam aktiviti insurans, perbankan, pengeluaran dan perdagangan.

Organisasi komersial yang, menurut perundangan persekutuan, boleh diiktiraf sebagai ketua organisasi syarikat induk bank, mesti boleh menentukan keputusan syarikat pengurusan syarikat induk bank berkenaan isu-isu yang termasuk dalam kecekapan mesyuarat pengasasnya (peserta), termasuk penyusunan semula dan pembubarannya.

26. Penubuhan organisasi kredit, peringkat awal

Penciptaan institusi kredit difahami sebagai prestasi oleh pihak yang berkepentingan dari urutan tertentu tindakan (langkah) penting secara undang-undang yang bertujuan untuk mewujudkan entiti undang-undang dengan hak untuk menjalankan aktiviti perbankan.

Pengasas organisasi kredit mungkin entiti sah dan (atau) individu yang penyertaannya dalam organisasi kredit tidak dilarang oleh undang-undang persekutuan. Pengasas bank tidak mempunyai hak untuk menarik diri daripada keahlian bank dalam tempoh tiga tahun pertama dari tarikh pendaftarannya.

Pengasas entiti undang-undang mesti mempunyai kedudukan kewangan yang stabil; mempunyai dana sendiri yang mencukupi untuk menyumbang kepada modal dibenarkan institusi kredit; beroperasi selama tiga tahun; memenuhi kewajipan kepada belanjawan persekutuan, belanjawan subjek Persekutuan Rusia dan belanjawan tempatan untuk tiga tahun yang lalu.

Organisasi kredit - pengasas mestilah stabil dari segi kewangan dalam tempoh enam bulan terakhir sebelum tarikh penyerahan dokumen untuk pendaftaran negerinya dan mendapatkan lesen untuk operasi perbankan, serta sehingga Bank of Russia membuat keputusan mengenai pendaftaran negara institusi kredit .

Pendaftaran negeri bagi organisasi kredit yang diwujudkan dijalankan mengikut Undang-undang Persekutuan "Mengenai Pendaftaran Entiti Undang-Undang Negeri dan Usahawan Individu". Keputusan mengenai pendaftaran negara institusi kredit dibuat oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia, yang juga mengekalkan Buku Pendaftaran Negara Institusi Kredit.

Kemasukan ke dalam Daftar Entiti Undang-undang Negeri Bersatu maklumat mengenai penciptaan, penyusunan semula dan pembubaran institusi kredit, serta maklumat lain yang disediakan oleh undang-undang persekutuan, dijalankan oleh pihak berkuasa pendaftaran yang diberi kuasa (pihak berkuasa cukai) berdasarkan a keputusan Bank Pusat Persekutuan Rusia mengenai pendaftaran negeri yang sesuai. Bayaran negeri dikenakan untuk pendaftaran institusi kredit negeri.

Lesen perbankan dikeluarkan kepada institusi kredit selepas pendaftaran negerinya mengikut prosedur yang ditetapkan oleh undang-undang dan peraturan Bank Pusat Persekutuan Rusia yang diterima pakai mengikutnya. Organisasi kredit mempunyai hak untuk menjalankan operasi perbankan dari saat mendapatkan lesen yang dikeluarkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia. Untuk pertimbangan isu pengeluaran lesen, yuran lesen sebanyak 0,1% daripada modal dibenarkan yang dinyatakan dalam piagam institusi kredit dikenakan. Yuran ini pergi ke belanjawan persekutuan.

Peringkat mewujudkan organisasi kredit ialah:

1) peringkat awal;

2) menandatangani perjanjian konstituen;

3) pendaftaran negeri;

4) mendapatkan lesen untuk menjalankan aktiviti perbankan.

Peringkat awal direka untuk menyelaraskan nama institusi kredit masa depan dengan Bank Pusat Persekutuan Rusia dan menandatangani perjanjian pengasas oleh pemula penciptaannya: sebelum menandatangani perjanjian pengasas (perjanjian penciptaan), pengasas institusi kredit menghantar permintaan kepada Bank Pusat Persekutuan Rusia mengenai kemungkinan menggunakan nama korporat dan disingkat yang dicadangkan oleh institusi kredit.

Bank of Russia, dalam tempoh lima hari bekerja selepas menerima permintaan, hendaklah menghantar kepada pengasas institusi kredit dan kepada cawangan wilayah Bank of Russia di lokasi sepatutnya institusi kredit itu notis bertulis yang mengandungi pendapat tentang kemungkinan menggunakan syarikat yang dicadangkan (rasmi penuh) dan nama singkatan institusi kredit.

27. Menandatangani memorandum persatuan dan pendaftaran institusi kredit

Untuk pendaftaran negara institusi kredit dan mendapatkan lesen untuk operasi perbankan, pengasas hendaklah menghantar dokumen berikut ke pejabat wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia di lokasi yang dikatakan institusi kredit: permohonan untuk lokasi (alamat ) badan eksekutif tetap institusi kredit, permohonan untuk pendaftaran negeri institusi kredit dan pengeluaran lesen untuk menjalankan operasi perbankan atas nama ketua Bank of Russia; memorandum persatuan (jika institusi kredit ditubuhkan dalam bentuk syarikat liabiliti terhad atau syarikat dengan liabiliti tambahan oleh dua orang atau lebih); piagam institusi kredit, yang diluluskan oleh mesyuarat agung pengasas; rancangan perniagaan yang diluluskan oleh mesyuarat agung pengasas, dsb.

Tempoh untuk pertimbangan dokumen di pejabat wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia di lokasi yang dimaksudkan institusi kredit tidak boleh melebihi 90 hari kalendar dari tarikh penyerahannya.

Sekiranya tiada ulasan, pejabat wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia menghantar pendapat positif kepada Bank Pusat Persekutuan Rusia dengan lampiran dokumen yang dikemukakan oleh pengasas institusi kredit. Bank Pusat Persekutuan Rusia menyemak dokumen yang diterima dan memutuskan kemungkinan pendaftaran negara institusi kredit. Jabatan Aktiviti Pelesenan dan Pemulihan Kewangan Institusi Kredit Bank Pusat Persekutuan Rusia, dalam tempoh 3 hari bekerja dari tarikh penerimaan keputusan positif mengenai pendaftaran negara institusi kredit, menghantar 1 salinan dokumen, dengan surat iringan, kepada badan pendaftaran yang diberi kuasa.

Kemudian cawangan wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia menghantar kepada pengasas notis pendaftaran negara institusi kredit, menunjukkan butiran akaun koresponden yang dibuka untuk memenuhi keperluan pembayaran 100% daripada modal dibenarkan dalam masa sebulan dari tarikh penerimaan pemberitahuan dan memasukkan maklumat mengenai pendaftaran institusi kredit baru dalam daftar institusi kredit yang terletak di wilayahnya. Selepas itu, mengeluarkan 1 salinan soal selidik calon untuk jawatan ketua institusi kredit, ketua akauntan, timbalan ketua akauntan institusi kredit dengan nota kelulusan, sijil pendaftaran negeri institusi kredit dan 1 salinan konstituennya. dokumen kepada pengerusi lembaga pengarah atau orang lain yang diberi kuasa institusi kredit, secara bertulis mengesahkan penerimaan dokumen ini.

Dalam tempoh 3 hari bekerja selepas pelantikan sebenar calon yang dipersetujui untuk jawatan ketua institusi kredit, ketua akauntan, timbalan ketua akauntan institusi kredit, yang terakhir mesti memberitahu secara bertulis pejabat wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia yang menyelia aktiviti institusi kredit, menunjukkan bilangan dan tarikh keputusan berkaitan badan pengurusan yang diberi kuasa institusi kredit. Pemberitahuan itu hendaklah disertakan dengan salinan keputusan tersebut, yang diperakui oleh institusi kredit, dan permohonan untuk membuat perubahan kepada maklumat dalam Daftar Entiti Undang-undang Negeri Bersatu yang tidak berkaitan dengan membuat perubahan kepada dokumen konstituen, yang disediakan. mengikut borang yang diluluskan oleh Kerajaan Persekutuan Rusia.

Pada hari perniagaan berikutnya selepas menerima pemberitahuan ini, cawangan wilayah Bank of Russia melaporkan data yang diperlukan kepada semua pihak berkuasa (Bank Pusat Persekutuan Rusia, pusat penyelesaian tunai, dll.).

28. Dokumen konstituen dan modal dibenarkan

Institusi kredit mesti mempunyai dokumen konstituen yang diperuntukkan oleh undang-undang sivil untuk entiti undang-undang dalam bentuk organisasi dan undang-undang yang sesuai (JSC - piagam; LLC atau ALC - memorandum persatuan dan piagam). Piagam teladan untuk bank perdagangan yang ditubuhkan dalam bentuk syarikat saham bersama terkandung dalam surat Bank Pusat Persekutuan Rusia bertarikh 15.04.1996 April 15 No. 4-1-1342 / XNUMX "Pada piagam teladan sebuah bank perdagangan." Organisasi kredit diwajibkan untuk mendaftarkan semua perubahan yang dibuat pada dokumen konstituennya.

Bank Pusat Persekutuan Rusia dalam tempoh sebulan dari tarikh penyerahan semua dokumen yang dilaksanakan dengan sewajarnya mengenai perubahan:

1) membuat keputusan mengenai pendaftaran negeri perubahan yang dibuat kepada dokumen konstituen institusi kredit;

2) menghantar kepada badan pendaftaran yang diberi kuasa (pihak berkuasa cukai) maklumat dan dokumen yang diperlukan untuk pelaksanaan oleh badan ini fungsi mengekalkan daftar negara bersatu entiti undang-undang. Badan pendaftaran yang diberi kuasa:

1) berdasarkan keputusan tersebut yang diterima pakai oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia dan maklumat dan dokumen yang diperlukan yang dikemukakan olehnya, dalam tempoh tidak lebih daripada lima hari bekerja dari tarikh penerimaan maklumat dan dokumen yang diperlukan, membuat catatan yang sesuai dalam daftar negara bersatu entiti undang-undang;

2) tidak lewat daripada hari bekerja selepas hari membuat kemasukan yang berkaitan, memberitahu Bank Pusat Persekutuan Rusia tentang perkara ini. Interaksi Bank Pusat Persekutuan Rusia dengan badan pendaftaran yang diberi kuasa mengenai isu pendaftaran negeri perubahan yang dibuat kepada dokumen konstituen institusi kredit dijalankan mengikut cara yang dipersetujui oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia dengan pihak yang dibenarkan. badan pendaftaran.

Piagam institusi kredit mesti mengandungi:

1) nama syarikat, serta semua nama lain yang ditetapkan oleh undang-undang persekutuan;

2) petunjuk bentuk undang-undang;

3) maklumat tentang alamat (lokasi) badan pentadbir dan subbahagian yang berasingan;

4) senarai operasi dan transaksi perbankan yang sedang berjalan;

5) maklumat tentang jumlah modal dibenarkan;

6) maklumat mengenai sistem badan pengurusan, termasuk badan eksekutif dan badan kawalan dalaman, mengenai prosedur pembentukan dan kuasa mereka;

7) maklumat lain yang disediakan oleh undang-undang persekutuan untuk piagam entiti undang-undang dalam bentuk organisasi dan undang-undang yang ditentukan.

Modal dibenarkan organisasi kredit terdiri daripada sumbangan pesertanya dan menentukan jumlah minimum harta yang menjamin kepentingan pemiutangnya. Modal dibenarkan minimum untuk institusi kredit yang baru dibuat ditetapkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia dan berjumlah 5 juta euro.

Bank Pusat Persekutuan Rusia tidak mempunyai hak untuk menghendaki institusi kredit yang berdaftar sebelum ini menukar modal dibenarkan mereka, kecuali untuk kes yang ditetapkan oleh undang-undang persekutuan.

Modal dibenarkan bagi institusi kredit yang diwujudkan dalam bentuk syarikat saham bersama terdiri daripada nilai nominal sahamnya yang diperoleh oleh pengasas institusi kredit, manakala institusi kredit yang diwujudkan dalam bentuk LLC atau ALC adalah terdiri daripada nilai nominal saham pengasasnya.

Sumbangan kepada modal piagam institusi kredit boleh dalam bentuk: tunai dalam mata wang Persekutuan Rusia dan mata wang asing, serta aset ketara - bangunan (premis) yang dimiliki oleh pengasas institusi kredit, disiapkan oleh pembinaan, di mana institusi kredit boleh ditempatkan.

Perkara berikut tidak boleh disumbangkan kepada modal dibenarkan: harta, jika hak untuk melupuskannya terhad mengikut perundangan persekutuan atau perjanjian yang dibuat sebelum ini; dana daripada belanjawan persekutuan dan dana luar belanjawan negeri; menarik dana.

29. Pengesahan pembayaran modal dibenarkan

Pengasas institusi kredit mesti membayar 100% daripada modal dibenarkan yang dinyatakan dalam piagam dalam tempoh 1 bulan selepas menerima notis pendaftaran negeri bagi institusi kredit itu. Dokumen institusi kredit yang mengesahkan pembayaran 100% daripada modal dibenarkan hendaklah disimpan di pejabat wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia yang menyelia aktiviti institusi kredit.

Untuk mengesahkan pembayaran sebenar modal dibenarkan, institusi kredit, dalam tempoh tidak melebihi satu bulan dari tarikh pembayaran 100%nya, menyerahkan kepada pejabat wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia dokumen berikut, berdasarkan yang mana ia boleh mengesahkan kesahihan pembayaran:

1) pesanan pembayaran dengan tanda pelaksanaan; tindakan penerimaan dan pemindahan harta pengasas, yang dibuat sebagai sumbangan kepada modal dibenarkan, kepada kunci kira-kira institusi kredit;

2) kesimpulan penilai bebas mengenai penilaian harta dalam bentuk bukan kewangan, yang dibuat oleh pengasas sebagai sumbangan kepada modal dibenarkan, serta kesimpulan badan kawalan kewangan negeri (dalam kes yang diperuntukkan oleh undang-undang) ;

3) salinan dokumen yang disahkan yang mengesahkan pemilikan institusi kredit bagi harta bukan kewangan yang disumbangkan oleh pengasas sebagai sumbangan kepada modal piagamnya;

4) senarai lengkap pengasas institusi kredit, yang mengandungi data mengenai pembayaran 100% modal dibenarkannya, dalam bentuk elektronik, surat yang ditandatangani oleh badan eksekutif tunggal institusi kredit, mengesahkan identiti salinan elektronik daripada senarai pengasas kepada senarai pengasas:

a) terkandung dalam dokumen konstituen (untuk institusi kredit dalam bentuk LLC atau ALC);

b) pada tarikh siapnya penempatan saham terbitan pertama (untuk institusi kredit dalam bentuk syarikat saham bersama);

5) dokumen yang ditetapkan oleh peraturan Bank of Russia yang menetapkan prosedur dan kriteria untuk menilai kedudukan kewangan peserta dalam institusi kredit, dan dokumen lain.

Berdasarkan dokumen yang diterima daripada institusi kredit yang ditubuhkan dalam bentuk LLC atau ALC, institusi wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia (bahagian yang berurusan dengan pelesenan aktiviti perbankan), dalam tempoh tidak melebihi 10 hari dari tarikh tarikh penerimaan mereka, menghantar kepada Bank Pusat Persekutuan Rusia senarai lengkap pengasas institusi kredit; kesimpulan mengenai pembayaran modal dibenarkan. Berdasarkan dokumen yang diterima daripada institusi kredit yang ditubuhkan dalam bentuk syarikat saham bersama, institusi wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia (bahagian yang berurusan dengan pelesenan aktiviti perbankan), dalam tempoh tidak lebih daripada 10 hari, menghantar pendapat mengenai pembayaran modal dibenarkan kepada pembahagian struktur institusi wilayah Bank Rusia, yang kecekapannya termasuk isu pendaftaran terbitan sekuriti, serta melalui faks (komunikasi operasi lain) kesimpulan mengenai pembayaran modal dibenarkan dan senarai lengkap pengasas institusi kredit dalam bentuk elektronik kepada Bank Rusia (Jabatan Aktiviti Pelesenan dan Pemulihan Kewangan Institusi Kredit Bank Rusia). Pada masa yang sama, asal kesimpulan ini dihantar kepada Bank of Russia melalui pos (jika laporan mengenai keputusan terbitan pertama saham institusi kredit didaftarkan oleh Jabatan Aktiviti Pelesenan dan Pemulihan Kewangan Institusi Kredit daripada Bank Rusia).

Nilai kewangan aset ketara yang disumbangkan sebagai bayaran untuk sebahagian daripada modal piagam institusi kredit semasa penubuhannya diluluskan oleh mesyuarat agung pengasas.

30. Pelesenan. Keengganan untuk mengeluarkan lesen dan pendaftaran negeri bagi institusi kredit

Lesen yang dikeluarkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia:

1) adalah asas untuk operasi perbankan;

2) direkodkan dalam daftar lesen yang dikeluarkan untuk operasi perbankan, yang tertakluk kepada penerbitan dalam penerbitan rasmi Bank Pusat Persekutuan Rusia ("Buletin Bank Rusia") sekurang-kurangnya sekali setahun. Perubahan dan penambahan kepada daftar yang ditentukan diterbitkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia dalam masa sebulan dari tarikh kemasukan mereka ke dalam daftar;

3) mengandungi senarai operasi perbankan yang berhak kepada institusi kredit yang diberikan, serta mata wang di mana operasi perbankan ini boleh dijalankan;

4) dikeluarkan tanpa had tempoh sahnya.

Pelaksanaan oleh entiti undang-undang operasi perbankan tanpa lesen memerlukan kutipan daripadanya daripada keseluruhan jumlah yang diterima hasil daripada operasi ini, serta kutipan denda dalam jumlah dua kali ganda jumlah ini kepada belanjawan persekutuan. Pemulihan dijalankan di mahkamah atas saman pendakwa, badan eksekutif persekutuan yang berkaitan yang diberi kuasa untuk berbuat demikian oleh undang-undang persekutuan, atau Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Bank Pusat Persekutuan Rusia mempunyai hak untuk memfailkan tuntutan dengan mahkamah timbang tara untuk pembubaran entiti undang-undang yang menjalankan operasi perbankan tanpa lesen.

Warganegara yang menjalankan operasi perbankan secara haram menanggung liabiliti sivil, pentadbiran atau jenayah mengikut prosedur yang ditetapkan oleh undang-undang.

Terdapat yang berikut jenis lesen perbankan:

1) lesen untuk menjalankan operasi perbankan dengan dana dalam rubel;

2) lesen untuk menarik deposit dan penempatan logam berharga;

3) lesen untuk menarik deposit daripada individu dalam rubel dan mata wang asing;

4) lesen untuk kutipan tunai;

5) lesen untuk menjalankan operasi perbankan dengan dana dalam rubel dan mata wang asing;

6) lesen untuk menarik deposit daripada individu dalam rubel.

Keengganan untuk menyatakan pendaftaran organisasi kredit dan mengeluarkan lesen kepadanya dibenarkan:

1) ketidakpatuhan calon yang dicadangkan untuk jawatan ketua, ketua akauntan dan timbalannya dengan syarat kelayakan (kekurangan pendidikan undang-undang atau ekonomi yang lebih tinggi, melakukan kesalahan pentadbiran dalam bidang perdagangan dan kewangan dalam tempoh setahun sebelum pendaftaran, ketidakpatuhan reputasi perniagaan calon-calon ini dengan keperluan yang berkaitan, dsb. );

2) kedudukan kewangan pengasas institusi kredit yang tidak memuaskan atau kegagalan mereka untuk memenuhi kewajipan mereka kepada belanjawan persekutuan, belanjawan entiti konstituen Persekutuan Rusia dan belanjawan tempatan selama tiga tahun yang lalu;

3) ketidakpatuhan dokumen yang dikemukakan kepada Bank Pusat Persekutuan Rusia untuk pendaftaran negara institusi kredit dan mendapatkan lesen untuk operasi perbankan dengan keperluan Undang-undang Persekutuan dan tindakan pengawalseliaan Bank Pusat Persekutuan Rusia diterima pakai mengikut mereka;

4) ketidakpatuhan reputasi perniagaan calon untuk jawatan ahli lembaga pengarah (lembaga penyeliaan) dengan syarat kelayakan yang ditetapkan oleh undang-undang persekutuan dan peraturan Bank Pusat Persekutuan Rusia yang diterima pakai mengikut mereka, kehadiran rekod jenayah kerana melakukan jenayah dalam bidang ekonomi.

Keputusan untuk menolak pendaftaran negeri bagi institusi kredit dan mengeluarkan lesen perbankan kepadanya hendaklah dimaklumkan kepada pengasas institusi kredit secara bertulis dan mesti didorong.

Penafian pendaftaran negara bagi organisasi kredit dan pengeluaran lesen untuk menjalankan operasi perbankan, kegagalan Bank Pusat Persekutuan Rusia untuk menerima pakai keputusan yang sesuai dalam tempoh yang ditetapkan boleh dirayu kepada mahkamah timbang tara.

31. Keistimewaan penubuhan organisasi kredit dengan pelaburan asing atau cawangan bank asing

Selaras dengan undang-undang, sebagai tambahan kepada institusi kredit Rusia, institusi kredit dengan pelaburan asing dan cawangan bank asing boleh menjalankan aktiviti perbankan di wilayah Persekutuan Rusia.

Bank asing difahamkan sebagai bank yang diiktiraf sedemikian di bawah undang-undang negara asing di mana wilayah mereka didaftarkan.

Perbezaan utama antara prosedur untuk pendaftaran negeri dan pengeluaran lesen untuk institusi kredit dengan penyertaan asing atau cawangan bank asing untuk menjalankan aktiviti perbankan di wilayah Persekutuan Rusia dari prosedur untuk menubuhkan institusi kredit Rusia adalah perlu mengemukakan dokumen tambahan lain untuk pendaftaran sebagai tambahan kepada senarai dokumen yang wajib. Entiti undang-undang asing - pengasas juga menyerahkan:

1) keputusan mengenai penyertaannya dalam penciptaan institusi kredit di wilayah Persekutuan Rusia atau pada pembukaan cawangan bank;

2) dokumen yang mengesahkan pendaftaran entiti undang-undang, dan kunci kira-kira untuk tiga tahun sebelumnya, disahkan oleh laporan audit;

3) persetujuan bertulis badan kawalan yang berkaitan di negara lokasinya untuk mengambil bahagian dalam penciptaan institusi kredit di wilayah Persekutuan Rusia atau untuk membuka cawangan bank dalam kes di mana kebenaran itu diperlukan oleh undang-undang negara lokasinya. Pengasas - individu asing hendaklah mengemukakan pengesahan kesolvenan orang ini oleh bank asing kelas pertama (mengikut amalan antarabangsa).

Keperluan tambahan untuk penubuhan dan pengendalian institusi kredit dengan pelaburan asing atau cawangan bank asing:

1) jumlah (kuota) penyertaan modal asing dalam sistem perbankan Persekutuan Rusia - ditubuhkan oleh undang-undang persekutuan atas cadangan Kerajaan Persekutuan Rusia, dipersetujui dengan Bank Pusat Persekutuan Rusia. Kuota ini dikira sebagai nisbah jumlah modal yang dimiliki oleh bukan pemastautin dalam modal dibenarkan institusi kredit dengan pelaburan asing dan modal cawangan bank asing kepada jumlah modal dibenarkan institusi kredit yang didaftarkan di wilayah Persekutuan Rusia;

2) institusi kredit diwajibkan untuk mendapatkan kebenaran terlebih dahulu daripada Bank Pusat Persekutuan Rusia untuk meningkatkan modal dibenarkannya dengan mengorbankan bukan pemastautin, untuk mengasingkan (termasuk penjualan) sahamnya (pegangan) memihak kepada bukan- pemastautin, dan ahli institusi kredit - pemastautin - untuk mengasingkan saham mereka ( saham) institusi kredit memihak kepada bukan pemastautin. Bank Pusat Persekutuan Rusia mempunyai hak untuk mengenakan larangan untuk meningkatkan modal dibenarkan institusi kredit dengan mengorbankan bukan pemastautin dan atas pengalihan saham (pegangan) memihak kepada bukan pemastautin, jika hasil daripada tindakan ini adalah melebihi kuota untuk penyertaan modal asing dalam sistem perbankan Persekutuan Rusia. Pernyataan niat untuk meningkatkan modal piagam institusi kredit dengan mengorbankan dana bukan pemastautin dan pada pengalihan saham (pegangan) yang memihak kepada bukan pemastautin dipertimbangkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia dalam masa dua bulan dari tarikh penyerahan permohonan. Hasil daripada pertimbangannya adalah kebenaran Bank Pusat Persekutuan Rusia untuk menjalankan operasi yang ditunjukkan dalam permohonan atau penolakan yang beralasan secara bertulis. Sekiranya Bank Pusat Persekutuan Rusia tidak memaklumkan tentang keputusan yang dibuat dalam tempoh yang ditetapkan, operasi yang ditentukan dianggap dibenarkan;

Bank Pusat Persekutuan Rusia berhak, dalam perjanjian dengan Kerajaan Persekutuan Rusia, untuk mengenakan sekatan ke atas operasi perbankan bagi institusi kredit dengan pelaburan asing dan cawangan bank asing, jika di negara asing yang berkaitan bank dengan pelaburan Rusia dan cawangan bank Rusia tertakluk kepada sekatan dalam penubuhan dan aktiviti mereka.

32. Rancangan perniagaan organisasi kredit

Salah satu dokumen yang disediakan oleh pengasas kepada Bank Pusat Persekutuan Rusia apabila mencipta institusi kredit baharu ialah rancangan perniagaannya.

Rancangan perniagaan - ini adalah dokumen untuk dua tahun kalendar akan datang yang mengandungi program tindakan yang dijangkakan oleh institusi kredit, termasuk parameter (penunjuk) dan hasil prestasi yang dijangkakan, dan membenarkan Bank Pusat Persekutuan Rusia menilai:

1) keupayaan institusi kredit untuk memastikan kestabilan kewangan, mematuhi piawaian prestasi berhemat dan keperluan rizab mandatori, mematuhi keperluan undang-undang untuk memastikan kepentingan pemiutang dan pendeposit;

2) keupayaan organisasi kredit untuk kewujudan jangka panjang sebagai organisasi komersial yang menguntungkan;

3) kecukupan sistem pengurusan institusi kredit terhadap risiko yang diambil.

Bank Pusat Persekutuan Rusia atau cawangan wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia mempunyai hak untuk menolak pendaftaran negara pengasas institusi kredit yang baru diwujudkan, serta institusi kredit sedia ada dalam mengembangkan aktivitinya, mengubah jenis, penyusunan semula, sekiranya terdapat maklumat palsu, tidak lengkap atau bercanggah dalam rancangan perniagaan yang dikemukakan dan ketidakkonsistenan rancangan perniagaan kandungan untuk tujuan penyerahannya kepada Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Rancangan perniagaan dikemukakan:

1) pertama, apabila mencipta organisasi kredit - oleh wakil pengasas yang diberi kuasa yang memohon pendaftaran negeri bagi organisasi kredit dan mengeluarkan lesen untuk menjalankan operasi perbankan;

2) kedua, apabila mengembangkan aktiviti institusi kredit dengan mendapatkan lesen tambahan untuk operasi perbankan - oleh institusi kredit yang memohon lesen mengembangkan aktivitinya;

3) ketiga, apabila menukar jenis institusi kredit (institusi kredit bukan bank kepada bank atau bank kepada institusi kredit bukan bank) - oleh institusi kredit yang memohon untuk menukar jenis;

4) keempat, dalam kes penyusunan semula dalam bentuk penggabungan, pemisahan, pembahagian, transformasi - oleh wakil institusi kredit yang membuat keputusan untuk menyusun semula;

5) kelima, dalam kes penyusunan semula institusi kredit dalam bentuk penggabungan - oleh institusi kredit yang mana penggabungan itu berlaku.

Pelan perniagaan diluluskan oleh mesyuarat agung pengasas (peserta) institusi kredit.

Pelan perniagaan institusi kredit mesti mengandungi: maklumat umum tentang institusi kredit; matlamat, objektif, dasar pasaran institusi kredit; maklumat mengenai sistem pengurusan; maklumat tentang pengasas (peserta); maklumat tentang memastikan aktiviti institusi kredit; penunjuk penting lain yang, pada pendapat institusi kredit, adalah perlu untuk mendedahkan objektif utama rancangan perniagaan.

Pelan perniagaan institusi kredit mesti memenuhi keperluan berikut untuk reka bentuk dan komposisi aplikasinya:

1) maklumat mengenai kelulusan rancangan perniagaan (tarikh dan nombor minit mesyuarat pengasas (peserta) yang berkaitan yang meluluskan rancangan perniagaan diberikan pada halaman tajuk rancangan perniagaan);

2) maklumat umum tentang institusi kredit disediakan pada halaman pertama (mengikut tajuk) rancangan perniagaan; baki penyelesaian dengan pecahan item individunya;

3) pelan pendapatan, perbelanjaan dan keuntungan dengan pecahan artikel individunya;

4) ramalan pemenuhan piawaian mandatori tertentu;

5) ramalan pemenuhan keperluan rizab mandatori; andaian yang dibuat dalam rancangan perniagaan;

6) keputusan analisis SWOT, yang memungkinkan untuk mengenal pasti dan menstruktur kekuatan dan kelemahan institusi kredit, serta peluang dan ancaman yang berpotensi.

33. Prosedur untuk membuka subbahagian dan pejabat perwakilan institusi kredit di Persekutuan Rusia

Institusi kredit boleh membuka subbahagian berasingan pejabat perwakilan di wilayah Persekutuan Rusia yang tidak berhak untuk menjalankan operasi dan cawangan perbankan.

Selain itu, institusi kredit juga boleh membuka bahagian struktur dalaman di luar lokasi organisasi induk dan cawangan. Subbahagian tersebut boleh menjadi pejabat tambahan, mengendalikan meja tunai di luar meja tunai, pejabat pertukaran.

Nama subbahagian struktur dalaman institusi kredit mesti mengandungi petunjuk status dan gabungannya dengan institusi kredit tertentu.

Urutan pembukaan (penutupan) bahagian berasingan adalah seperti berikut:

1) keputusan untuk memperkenalkan pindaan dan tambahan kepada piagam institusi kredit yang berkaitan dengan pembukaan subbahagian berasingan diambil oleh badan yang diberi kuasa institusi kredit pada mesyuarat agung biasa (tahunan);

2) selepas itu, institusi kredit menghantar kepada agensi wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia yang mengawasi aktiviti institusi kredit surat dengan dua salinan keputusan untuk meminda dokumen konstituen dan empat salinan teks pindaan kepada piagam institusi kredit;

3) cawangan wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia, dalam tempoh 10 hari kalendar selepas menerima dokumen yang diperlukan dari institusi kredit mengikut prosedur yang ditetapkan, mempertimbangkannya dan menghantar maklumat institusi kredit mengenai ketiadaan (kehadiran) ulasan ;

4) jika tiada ulasan, institusi kredit, setelah menerima maklumat tersebut, hendaklah menyerahkan kepada agensi wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia yang menyelia aktiviti institusi kredit itu notis pindaan kepada dokumen konstituen. institusi kredit;

5) tidak lewat daripada hari perniagaan selepas hari penerimaan notis yang berkaitan daripada institusi kredit, institusi wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia hendaklah meletakkan nota pada salinan teks pindaan kepada piagam pada menerima pakai keputusan mengenai pendaftaran negeri bagi pindaan kepada dokumen konstituen, hantar kepada badan pendaftaran yang diberi kuasa satu salinan pemberitahuan yang diterima, dengan surat iringan dan lampiran set dokumen yang diperlukan;

6) tidak lewat daripada hari perniagaan selepas hari penerimaan maklumat daripada badan pendaftaran yang diberi kuasa pada kemasukan dalam daftar negeri bersatu entiti undang-undang kemasukan yang sepadan, pejabat wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia menghantar:

a) kepada institusi kredit - notis bertulis yang mengesahkan fakta membuat catatan dalam Daftar Entiti Undang-undang Negeri Bersatu, dengan lampiran sijil asal yang diterima daripada badan pendaftaran yang diberi kuasa, pindaan berdaftar dan tambahan kepada piagam;

b) di Bank Pusat Persekutuan Rusia - pendapat yang menyokong pendaftaran pindaan dan tambahan, serta satu salinan pindaan dan tambahan berdaftar kepada piagam institusi kredit.

Prosedur untuk membuka pejabat perwakilan institusi kredit:

1) pejabat perwakilan dibuka dengan keputusan badan pengurusan institusi kredit, yang diberikan hak ini mengikut piagamnya, untuk mewakili dan melindungi kepentingannya di wilayah tertentu;

2) akaun semasa dibuka untuk pejabat perwakilan menjalankan aktivitinya;

3) prosedur untuk menubuhkan pejabat perwakilan - memberitahu;

4) pejabat wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia di tempat pembukaan pejabat perwakilan, dalam masa lima hari bekerja dari tarikh penerimaan pemberitahuan, memasukkan maklumat ke dalam Daftar Institusi Kredit dan menghantar notis pembukaan kepada badan yang sesuai.

34. Prosedur untuk membuka dan menutup cawangan institusi kredit di luar wilayah Persekutuan Rusia

Institusi kredit yang tidak dilarang membuka cawangan boleh membuka cawangan dengan memberitahu secara bertulis agensi wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia yang menyelia aktiviti institusi kredit dan agensi wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia di tempat cawangan dibuka.

Cawangan institusi kredit mesti mempunyai meterai, yang, sebagai tambahan kepada nama perniagaan dan lokasi institusi kredit, mesti menunjukkan nama cawangan dan lokasinya. Untuk membuka cawangan institusi kredit, bayaran dikenakan dalam jumlah 100 kali gaji minimum yang ditetapkan pada masa pemberitahuan Bank Pusat Persekutuan Rusia mengenai pembukaan cawangan. Yuran yang ditentukan dibayar oleh institusi kredit di lokasinya dan dikreditkan ke belanjawan persekutuan.

Prosedur pembukaan cawangan:

1) institusi kredit menghantar notis pembukaan cawangan ke pejabat wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia di tempat cawangan itu dibuka dan ke pejabat wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia yang menyelia aktiviti institusi kredit, atau hanya kepada agensi wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia yang mengawasi aktiviti institusi kredit, jika cawangan dibuka di wilayah subordinat kepada institusi wilayah yang sama Bank Pusat Persekutuan Rusia;

2) bersama-sama dengan notis, institusi kredit menghantar: peraturan mengenai cawangan; soal selidik calon untuk jawatan ketua, timbalan ketua, ketua akauntan, timbalan ketua akauntan cawangan; CV calon untuk jawatan yang berkaitan; salinan dokumen pembayaran yang mengesahkan pembayaran yuran untuk membuka cawangan; minit (salinan minit, cabutan daripada minit yang disahkan mengikut prosedur yang ditetapkan) mesyuarat badan pengurusan yang diberi kuasa institusi kredit, yang mengandungi keputusan untuk membuka cawangan, serta menghantar permohonan ke pejabat wilayah Pusat Bank Persekutuan Rusia untuk kelulusan pencalonan ketua, timbalan ketua, ketua akauntan cawangan.

Serentak dengan dokumen tersebut, institusi kredit boleh mengemukakan dokumen untuk pendaftaran negeri bagi pindaan yang berkaitan kepada dokumen konstituen.

Cawangan organisasi kredit mempunyai hak untuk memulakan operasi perbankan dari tarikh membuat catatan mengenainya dalam Buku Pendaftaran Organisasi Kredit Negara dan memberikan nombor siri kepadanya. Prosedur untuk menutup cawangan institusi kredit:

1) keputusan untuk menutup cawangan diambil oleh badan pengurusan institusi kredit, yang mana hak ini diberikan oleh piagam institusi kredit;

2) tidak lewat daripada tiga puluh hari dari tarikh keputusan untuk menutup cawangan, institusi kredit memberitahu secara bertulis semua pemiutang yang diketahui cawangan ditutup;

3) selepas menghantar pemberitahuan, memindahkan aset dan liabiliti cawangan ke kunci kira-kira institusi kredit induk atau bahagian institusi kredit, dalam tempoh sepuluh hari kalendar, institusi kredit memberitahu institusi wilayah Bank Pusat Rusia. Persekutuan yang menyelia aktiviti institusi kredit dan cawangan. Pada masa yang sama, institusi kredit juga menyerahkan kepada institusi wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia salinan dokumen dengan keputusan untuk menutup cawangan, tindakan pemindahan, sijil daripada penyelesaian dan pusat tunai institusi wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia yang mengandungi maklumat pada tarikh penutupan sub-akaun koresponden cawangan itu.

Tarikh tutup cawangan institusi kredit ialah tarikh membuat catatan berkaitan dalam Buku Pendaftaran Institusi Kredit Negeri.

35. Keistimewaan pendaftaran perubahan nama dan lokasi (alamat pos) institusi kredit

Perubahan dalam nama institusi kredit mesti dipersetujui terlebih dahulu dengan Jabatan Aktiviti Pelesenan dan Pemulihan Kewangan Institusi Kredit Bank Pusat Persekutuan Rusia, kerana ini melibatkan penggantian lesen perbankan yang dikeluarkan kepada institusi kredit ini.

Prosedur untuk bersetuju menukar nama institusi kredit melibatkan langkah-langkah berikut:

1) institusi kredit menghantar telegram ke Bank Pusat Persekutuan Rusia dengan cadangan nama rasmi dan disingkat;

2) dalam tempoh tiga hari bekerja, Jabatan Aktiviti Pelesenan dan Pemulihan Kewangan Institusi Kredit Bank Pusat Persekutuan Rusia bertindak balas kepada institusi kredit dengan telegram mengenai keputusan kelulusan awal nama baru institusi kredit;

3) selepas menerima telegram atas kelulusan awal oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia nama baru, institusi kredit boleh memutuskan untuk menukar namanya;

4) dalam tempoh satu bulan selepas institusi kredit membuat keputusan sedemikian, perkara berikut hendaklah dihantar ke Bank Pusat Persekutuan Rusia:

a) permohonan untuk keputusan mengenai pendaftaran negeri bagi pindaan kepada dokumen konstituen institusi kredit;

b) permohonan untuk pendaftaran negeri bagi pindaan kepada dokumen konstituen, yang disediakan mengikut borang yang diluluskan oleh Kerajaan Persekutuan Rusia;

c) minit mesyuarat agung peserta institusi kredit dengan keputusan untuk menukar namanya dan meminda dokumen konstituen,

d) dokumen yang mengesahkan pembayaran yuran negeri untuk pendaftaran perubahan;

5) Bank Pusat Persekutuan Rusia, dalam tempoh sebulan dari tarikh penyerahan semua dokumen yang dilaksanakan dengan sewajarnya, mengambil keputusan mengenai pendaftaran negeri perubahan yang dibuat kepada piagam institusi kredit dari segi menukar namanya, dan mengeluarkan kepadanya lesen untuk operasi perbankan yang menunjukkan nama baharu.

Pendaftaran perubahan lokasi institusi kredit dijalankan apabila lokasi (alamat pos) institusi kredit berubah; apabila menukar nama penempatan, nama jalan, nombor rumah; apabila menukar lokasi cawangan. Perubahan dalam lokasi institusi kredit yang tidak berkaitan dengan perubahan dalam lokaliti tidak memerlukan penggantian lesen.

Jika institusi kredit menukar lokasinya, diandaikan bahawa:

1) ia mesti, dalam masa dua hari bekerja selepas perubahan sebenar lokasinya, memberitahu secara bertulis alamat pos baru dan nombor hubungan pejabat wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia yang menyelia aktiviti institusi kredit;

2) berdasarkan pemberitahuan ini, Bank Pusat Persekutuan Rusia mendaftarkan perubahan yang berkaitan. Maklumat mengenai perubahan dalam lokasi institusi kredit diterbitkan dalam Buletin Bank of Russia;

3) institusi kredit, dalam masa satu bulan selepas menerima daripada Bank Pusat Persekutuan Rusia pindaan berdaftar dan tambahan kepada piagam mengenai perubahan lokasi, mesti menggantikan meterai, yang menunjukkan di dalamnya lokasi baru institusi kredit dan memberitahu semua pemiutang yang diketahui secara bertulis.

Perubahan dalam lokasi institusi kredit mungkin disertakan dengan:

1) mengekalkan akaun koresponden di penyelesaian yang sama dan pusat tunai cawangan wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia;

2) dengan menukar pusat penyelesaian tunai tanpa menukar pejabat wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia yang menyelia aktiviti institusi kredit;

3) perubahan dalam pusat penyelesaian tunai dan pejabat wilayah Bank Pusat Persekutuan Rusia yang menyelia aktiviti institusi kredit.

36. Tugas dan tanggungjawab institusi kredit sebagai peserta dalam perhubungan undang-undang cukai

Kod Cukai Persekutuan Rusia, sebagai peserta dalam perhubungan undang-undang cukai, kewajipan berikut dikenakan ke atas bank:

1) dalam masa lima hari, maklumkan pihak berkuasa cukai tentang pembukaan atau penutupan akaun bank organisasi, usahawan individu (Perkara 86 Kanun Cukai Persekutuan Rusia) - untuk mengawal aliran tunai, pihak berkuasa cukai memerlukan maklumat mengenai akaun bank yang dibuka oleh pembayar cukai, dan bank juga dikehendaki mengeluarkan sijil kepada pihak berkuasa cukai mengenai transaksi dan akaun organisasi dan rakyat yang terlibat dalam aktiviti keusahawanan tanpa membentuk entiti undang-undang, dalam tempoh lima hari selepas permintaan yang beralasan daripada pihak berkuasa cukai;

2) tepat pada masanya memenuhi arahan pembayar cukai, pembayar levi, ejen cukai untuk pemindahan jumlah cukai (levi). Perintah untuk memindahkan cukai dilaksanakan oleh bank tanpa gagal dalam satu hari perniagaan. Yuran perkhidmatan untuk transaksi sedemikian tidak dikenakan (klausa 2, artikel 60 Kanun Cukai Persekutuan Rusia);

3) melaksanakan keputusan pihak berkuasa cukai mengenai penggantungan operasi pada akaun pembayar cukai, pembayar yuran, ejen cukai. Organisasi kredit tidak berhak untuk bergerak melalui akaun bank pembayar cukai jika bank mempunyai keputusan untuk menggantung operasi pada akaun orang ini;

4) untuk melaksanakan keputusan pihak berkuasa cukai mengenai kutipan cukai (yuran) dengan mengorbankan dana penghutang;

5) mengeluarkan sijil kepada pihak berkuasa cukai mengenai transaksi dan akaun organisasi dan usahawan individu atas permintaan yang beralasan.

Kesalahan cukai khas sebaliknya dipanggil kesalahan cukai bank. Bank (organisasi kredit) adalah subjek khas kesalahan cukai, kerana: di satu pihak, organisasi kredit adalah pembayar cukai yang sama seperti entiti undang-undang lain; sebaliknya, mereka memainkan peranan sebagai pengantara kewangan dalam ekonomi negara dan melaksanakan penyelesaian antara entiti ekonomi.

Oleh itu, Kod Cukai Persekutuan Rusia mengenakan kepada mereka, sebagai tambahan kepada kewajipan biasa kepada semua pembayar cukai untuk membayar cukai yang ditetapkan secara sah, dan kewajipan khas. Bank mesti:

1) membuka akaun bank untuk pelanggan hanya selepas mereka mengemukakan sijil pendaftaran cukai;

2) untuk melaksanakan tepat pada masanya arahan pelanggan mereka (pembayar cukai dan pembayar yuran) mengenai pemindahan amaun cukai atau yuran kepada belanjawan;

3) dengan keputusan pihak berkuasa cukai, menggantung operasi pada akaun pelanggan mereka (pembayar cukai atau ejen cukai);

4) dalam satu hari perniagaan, laksanakan perintah kutipan (arahan) pihak berkuasa cukai untuk menghapus kira jumlah cukai (termasuk penalti) dari akaun (jika terdapat dana yang mencukupi pada akaun yang sepadan) pelanggan bank - seorang yang tidak bertanggungjawab pembayar cukai.

Tanggungjawab atas ketidaksempurnaan tugas-tugas ini ditetapkan secara berasingan dan termaktub dalam Ch. 18 Kanun Cukai Persekutuan Rusia "Jenis-jenis pelanggaran oleh bank kewajipan yang ditetapkan oleh undang-undang mengenai cukai dan yuran, dan tanggungjawab untuk komisen mereka." Terdapat lima jenis kesalahan cukai bagi entiti ini:

1) pelanggaran oleh bank terhadap prosedur untuk membuka akaun untuk pembayar cukai;

2) pelanggaran tarikh akhir untuk melaksanakan perintah untuk memindahkan cukai atau yuran;

3) tidak dipenuhi oleh bank keputusan pihak berkuasa cukai untuk menggantung operasi pada akaun pembayar cukai, pembayar yuran atau ejen cukai;

4) tidak dilaksanakan oleh bank keputusan untuk mengutip cukai dan yuran, serta denda;

5) kegagalan untuk memberikan pihak berkuasa cukai maklumat mengenai aktiviti kewangan dan ekonomi pembayar cukai - pelanggan bank.

37. Tanggungjawab institusi kredit untuk jenis kesalahan tertentu

Tanggungjawab atas kegagalan menyalahi undang-undang untuk melaporkan maklumat kepada pihak berkuasa cukai diperuntukkan dalam Seni. 129.1 Kod Cukai Persekutuan Rusia. Kesalahan ini diklasifikasikan sebagai kesalahan cukai am, melibatkan denda dalam jumlah 1 ribu rubel. Perbuatan sama yang dilakukan berulang kali dalam satu tahun kalendar boleh dihukum dengan denda 5 ribu rubel.

Objek kesalahan - ketenteraman awam dalam bidang kawalan cukai oleh pihak berkuasa cukai. Subjek kesalahan ialah orang yang mengambil bahagian dalam langkah kawalan cukai sebagai saksi.

Bahagian objektif kesalahan adalah kegagalan untuk memberikan maklumat yang diperlukan untuk kawalan cukai. Sisi subjektif ialah niat atau kecuaian.

Tanggungjawab untuk pelanggaran oleh bank prosedur untuk membuka akaun untuk pembayar cukai diperuntukkan dalam Seni. 132 Kanun Cukai Persekutuan Rusia. Kesalahan ini diklasifikasikan sebagai kesalahan cukai khas institusi kredit, kutipan denda dalam jumlah 10 ribu rubel.

Kegagalan bank untuk melaporkan kepada pihak berkuasa cukai maklumat mengenai pembukaan atau penutupan akaun oleh organisasi atau usahawan individu boleh dihukum dengan denda 20 rubel.

Objek kesalahan - ketenteraman awam dalam bidang percukaian.

Subjek kesalahan adalah institusi kredit.

Bahagian objektif kesalahan terletak pada tindakan (membuka akaun yang melanggar prosedur yang ditetapkan) atau tidak bertindak (kegagalan untuk memberikan maklumat kepada pihak berkuasa cukai). Sisi subjektif, sebagai peraturan, adalah niat.

Tanggungjawab untuk tidak dilaksanakan oleh bank keputusan untuk mengutip cukai dan yuran, serta denda, diperuntukkan dalam Seni. 135 Kanun Cukai Persekutuan Rusia Kesalahan itu diklasifikasikan sebagai kesalahan cukai khas institusi kredit, kutipan penalti dalam jumlah 1/150 daripada kadar pembiayaan semula Bank Pusat Persekutuan Rusia, tetapi tidak lebih daripada 0,2% untuk setiap hari kelewatan.

Prestasi oleh bank tindakan untuk mewujudkan situasi kekurangan dana pada akaun pembayar cukai, pembayar yuran atau ejen cukai, yang berkenaan dengannya, mengikut Seni. 46 Kanun Cukai Persekutuan Rusia, bank itu mempunyai perintah kutipan daripada pihak berkuasa cukai, boleh dihukum dengan denda sebanyak 30% daripada jumlah yang tidak diterima akibat daripada tindakan haram bank.

Objek kesalahan - kepentingan kewangan negara, entiti konstituen Persekutuan Rusia dan majlis perbandaran, ketenteraman awam dalam bidang percukaian.

Subjek kesalahan ialah institusi kredit. Bahagian objektif kesalahan itu terdiri daripada tidak bertindak (kegagalan yang menyalahi undang-undang oleh bank untuk mematuhi keputusan pihak berkuasa cukai dalam tempoh masa yang ditetapkan oleh undang-undang) atau tindakan (mencipta situasi kekurangan dana dalam akaun pembayar cukai, pembayar. daripada yuran atau ejen cukai). Sisi subjektif kesalahan ini, sebagai peraturan, dinyatakan dalam niat langsung.

Tanggungjawab atas kegagalan untuk memberikan pihak berkuasa cukai maklumat mengenai aktiviti kewangan dan ekonomi pembayar cukai - pelanggan bank disediakan dalam Seni. 135.1 Kod Cukai Persekutuan Rusia. Kesalahan itu diklasifikasikan sebagai kesalahan cukai khas institusi kredit dan boleh dihukum dengan denda 10 ribu rubel. Bank yang gagal mengemukakan, atas permintaan yang beralasan daripada pihak berkuasa cukai, maklumat mengenai operasi dan akaun organisasi atau warganegara yang terlibat dalam aktiviti keusahawanan tanpa membentuk entiti undang-undang, dalam tempoh yang ditetapkan oleh Kod Cukai Persekutuan Rusia, boleh dihukum oleh denda 20 ribu rubel.

Objek kesalahan - ketenteraman awam dalam bidang percukaian.

Subjek kesalahan - organisasi kredit. Bahagian objektif kesalahan adalah tidak bertindak - kegagalan yang menyalahi undang-undang oleh bank untuk memenuhi keperluan pihak berkuasa cukai dalam tempoh yang ditetapkan oleh undang-undang. Bahagian objektif adalah niat langsung.

Dan kesalahan lain (Perkara 134, 135 Kanun Cukai Persekutuan Rusia).

38. Kerahsiaan perbankan. Perakaunan, pelaporan, audit, aktiviti antitrust institusi kredit

Peraturan am untuk perakaunan, pembentangan pelaporan kewangan dan statistik, penyediaan laporan tahunan oleh institusi kredit ditubuhkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia, dengan mengambil kira amalan perbankan antarabangsa. Pada masa ini, prosedur untuk menjalankan perakaunan di institusi kredit Rusia ditubuhkan oleh "Peraturan untuk Menjalankan Perakaunan di Institusi Kredit Terletak di Wilayah Persekutuan Rusia" bertarikh 05.12.2002 No. 205-P.

Pelaporan institusi kredit tertakluk kepada audit tahunan oleh organisasi audit yang dilesenkan mengikut perundangan Persekutuan Rusia untuk menjalankan audit tersebut.

Pada masa yang sama, pelaporan kumpulan perbankan dan pegangan perbankan tertakluk kepada audit tahunan oleh organisasi audit yang telah mengaudit institusi kredit selama sekurang-kurangnya dua tahun.

Berdasarkan keputusan audit, organisasi audit berkewajipan untuk membuat pendapat mengenai keputusan audit, yang mengandungi maklumat berikut:

1) mengenai kebolehpercayaan penyata kewangan institusi kredit;

2) pematuhannya dengan piawaian mandatori yang ditetapkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia;

3) kualiti pengurusan institusi kredit;

4) keadaan kawalan dalaman dan peruntukan lain yang ditentukan oleh undang-undang persekutuan dan piagam institusi kredit. Laporan juruaudit dihantar ke Bank Pusat Persekutuan Rusia dalam tempoh tiga bulan dari tarikh penyerahan kepada Bank Pusat Persekutuan Rusia laporan tahunan institusi kredit, kumpulan perbankan dan syarikat pemegang bank.

Selepas pengesahan audit tentang kebolehpercayaan laporan tahunan institusi kredit, ia diserahkan kepada Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Selepas itu, dalam bentuk dan syarat yang ditetapkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia, institusi kredit menerbitkan laporan tahunan dalam akhbar terbuka.

Rejim undang-undang kerahsiaan perbankan ditubuhkan oleh undang-undang perbankan dan Kanun Sivil Persekutuan Rusia.

Kandungan rejim kerahsiaan perbankan - institusi kredit menjamin ketakdedahan (tidak didedahkan) kepada pihak ketiga maklumat tentang akaun bank dan deposit bank; pada transaksi akaun; tentang pelanggan bank, bank koresponden, dsb. Maklumat yang membentuk kerahsiaan perbankan hanya boleh diberikan kepada pelanggan sendiri atau wakil mereka. Maklumat sedemikian boleh diberikan kepada badan negeri dan pegawai mereka hanya dalam kes dan mengikut cara yang ditetapkan oleh undang-undang.

Dalam kes pendedahan yang menyalahi undang-undang oleh institusi kredit maklumat yang membentuk kerahsiaan bank, pelanggan yang haknya telah dicabuli mempunyai hak untuk menuntut pampasan daripada bank untuk kerugian yang disebabkan oleh tindakan haram tersebut. Dasar negeri untuk pembangunan persaingan dan peraturan antimonopoli dalam pasaran perkhidmatan kewangan dilaksanakan oleh badan persekutuan berikut:

1) dalam pasaran sekuriti - oleh pihak berkuasa eksekutif persekutuan yang mengawal selia pasaran sekuriti;

2) dalam pasaran perkhidmatan perbankan - Bank Pusat Persekutuan Rusia;

3) dalam pasaran perkhidmatan insurans - oleh badan eksekutif persekutuan yang mengawal selia pasaran perkhidmatan insurans;

4) dalam pasaran perkhidmatan kewangan lain - oleh pihak berkuasa eksekutif persekutuan yang mengawal selia pasaran perkhidmatan kewangan ini.

Tugas utama Bank Pusat Persekutuan Rusia sebagai badan antimonopoli yang mengawal selia pasaran perkhidmatan kewangan:

1) menggalakkan perkembangan persaingan dalam pasaran perkhidmatan kewangan;

2) pencegahan, sekatan dan penindasan persaingan tidak adil dan penindasan penyalahgunaan yang berkaitan dengan kedudukan dominan sesebuah organisasi kewangan dalam pasaran perkhidmatan kewangan;

3) pelaksanaan kawalan negara ke atas pematuhan undang-undang antimonopoli dalam pasaran perkhidmatan kewangan.

39. Deposit bank (deposit)

Di bawah perjanjian deposit (deposit) bank, satu pihak (institusi kredit), yang telah menerima jumlah wang (deposit) yang diterima daripada pihak lain (depositor) atau diterima untuknya, berjanji untuk mengembalikan jumlah deposit dan membayar faedah ke atasnya. mengikut terma dan cara yang ditetapkan oleh perjanjian. Pihak dalam perjanjian itu ialah institusi kredit (bank). Hak untuk mengumpul dana dalam deposit dipegang oleh institusi kredit yang mempunyai permit yang sesuai (lesen Bank Pusat Persekutuan Rusia) yang dikeluarkan mengikut prosedur yang ditetapkan mengikut undang-undang dan pendeposit, yang mempunyai hak untuk bertindak. sebagai mana-mana entiti undang-undang atau individu.

Deposit boleh dibuat dalam bentuk tunai dan bukan tunai.

Perjanjian deposit bank:

1) nyata, kerana untuk kesimpulannya adalah perlu untuk memindahkan deposit ke bank;

2) mengikat secara unilateral, kerana pendeposit memperoleh hak untuk menuntut bank untuk mengembalikan jumlah deposit dan faedah ke atasnya, dan pada masa yang sama dia tidak mempunyai apa-apa kewajipan kepada bank;

3) diiktiraf sebagai orang awam jika pelabur di bawah perjanjian adalah individu. Institusi kredit tidak berhak untuk menolak warganegara untuk membuat perjanjian deposit bank, dan juga tidak berhak untuk menetapkan syarat perjanjian yang tidak sama untuk pendeposit yang berbeza atau memberi keutamaan kepada seorang pendeposit daripada yang lain;

4) adalah secara bertulis. Sekiranya bentuk bertulis kontrak tidak dipatuhi, perjanjian tersebut dianggap batal dan tidak sah. Borang bertulis dianggap dipatuhi jika deposit disahkan oleh buku simpanan, sijil simpanan atau deposit atau dokumen lain yang dikeluarkan oleh bank kepada pendeposit yang memenuhi keperluan yang disediakan untuk dokumen tersebut oleh undang-undang, peraturan perbankan yang ditetapkan selaras dengannya dan adat pusing ganti perniagaan yang diterapkan dalam amalan perbankan.

Terdapat pelbagai klasifikasi jenis deposit bank. Jenis deposit yang paling biasa ialah:

1) deposit permintaan (atas syarat mengeluarkan deposit atas permintaan);

2) deposit bertempoh (atas syarat pemulangan deposit selepas tamat tempoh yang dinyatakan dalam perjanjian).

Mengenai jumlah deposit, institusi kredit membayar faedah pendeposit, yang jumlahnya ditentukan oleh perjanjian deposit bank, yang juga boleh diubah oleh institusi kredit untuk deposit permintaan, melainkan jika diperuntukkan sebaliknya dalam perjanjian deposit bank itu sendiri. Jika bank mengurangkan kadar faedah, kadar faedah baharu dikenakan ke atas deposit yang dibuat sebelum pemberitahuan pengurangan faedah kepada pendeposit, selepas sebulan dari saat pemberitahuan yang sepadan, melainkan diperuntukkan sebaliknya oleh perjanjian. Terakru dari hari selepas hari penerimaan jumlah yang dilaburkan dalam bank, sehingga hari sebelum pemulangannya kepada pendeposit atau pendebitannya daripada akaun pendeposit atas sebab lain; melainkan jika diperuntukkan sebaliknya oleh perjanjian deposit bank, dibayar kepada pendeposit atas permintaannya selepas tamat setiap suku tahun secara berasingan daripada jumlah deposit, dan faedah yang tidak dituntut dalam tempoh ini meningkatkan jumlah deposit di mana faedah terakru.

Apabila deposit dikembalikan, semua faedah terakru sehingga saat itu dibayar.

Liabiliti di bawah perjanjian deposit bank berlaku dalam kes berikut:

1) kegagalan untuk memenuhi kewajipan yang ditetapkan oleh undang-undang atau kontrak untuk memastikan pemulangan deposit; kehilangan jaminan untuk pemulangan deposit atau kemerosotan syaratnya;

2) menerima deposit daripada warganegara oleh orang yang tidak dibenarkan atau melanggar undang-undang mengenai deposit;

3) deposit tidak dikembalikan, potongan haramnya atau tidak membayar faedah.

40. Akaun bank

Apabila membuat perjanjian akaun bank, akaun bank dibuka untuk pelanggan atau orang yang ditunjukkan olehnya atas syarat yang dipersetujui oleh pihak-pihak. Di bawah perjanjian akaun bank, bank berjanji: untuk menerima dan mengkreditkan dana yang diterima ke akaun yang dibuka oleh pelanggan (pemegang akaun); memenuhi arahan pelanggan untuk memindahkan dan mengeluarkan jumlah yang sesuai daripada akaun dan melaksanakan operasi lain pada akaun.

Jenis akaun berikut dibezakan: penyelesaian, semasa, deposit (deposit), mata wang, belanjawan, pinjaman, kad (akaun kad khas), dsb.

Bank:

1) bertanggungjawab untuk membuat perjanjian akaun bank dengan pelanggan yang telah memohon dengan cadangan untuk membuka akaun dengan syarat yang diumumkan oleh bank untuk membuka akaun jenis ini, sepadan dengan keperluan yang diperuntukkan oleh undang-undang dan peraturan perbankan yang ditetapkan dalam sesuai dengannya;

2) tidak berhak untuk menolak untuk membuka akaun, prestasi transaksi berkaitan yang diperuntukkan oleh undang-undang, dokumen konstituen bank dan kebenaran (lesen) yang dikeluarkan kepadanya, kecuali dalam kes di mana penolakan sedemikian disebabkan oleh ketidakupayaan bank untuk menerima perkhidmatan perbankan atau dibenarkan oleh undang-undang atau tindakan undang-undang lain dan menentukan dan mengawal arahan penggunaan dana pelanggan dan menetapkan sekatan lain yang tidak diperuntukkan oleh undang-undang atau perjanjian akaun bank mengenai haknya untuk melupuskan dana di budi bicaranya sendiri;

3) boleh menggunakan dana yang tersedia pada akaun, menjamin hak pelanggan untuk melupuskan dana ini secara bebas.

Bank bertanggungjawab untuk melaksanakan operasi untuk pelanggan yang disediakan untuk akaun jenis ini oleh undang-undang, peraturan perbankan yang ditetapkan selaras dengannya dan amalan perniagaan yang digunakan dalam amalan perbankan, melainkan jika diperuntukkan sebaliknya oleh perjanjian akaun bank (kredit, terbitan atau pindahan).

Debit dana dari akaun dijalankan oleh bank berdasarkan perintah pelanggan dan tanpa perintah pelanggan - ia dibenarkan oleh keputusan mahkamah, serta dalam kes lain yang ditetapkan oleh undang-undang atau diperuntukkan oleh perjanjian antara bank dan pelanggan.

Keperluan tunai:

1) bank kepada pelanggan yang berkaitan dengan pengkreditan akaun (Perkara 850 Kanun Sivil Persekutuan Rusia) dan pembayaran untuk perkhidmatan bank (Perkara 851 Kanun Sivil Persekutuan Rusia);

2) serta pelanggan kepada bank mengenai pembayaran faedah untuk penggunaan dana (Perkara 852 Kanun Sivil Persekutuan Rusia), - ditamatkan secara offset (Perkara 410 Kanun Sivil Persekutuan Rusia) , melainkan diperuntukkan sebaliknya oleh perjanjian akaun bank.

Institusi kredit menanggung liabiliti harta untuk prestasi operasi yang tidak wajar pada akaun. Terdapat jenis pelanggaran perjanjian akaun bank berikut: pengkreditan dana yang diterima oleh pelanggan ke akaun tidak pada masanya; pendebitan yang tidak munasabah oleh bank dana daripada akaun; kegagalan untuk mematuhi arahan pelanggan untuk memindahkan dana daripada akaun; kegagalan untuk mematuhi arahan pelanggan untuk mengeluarkan dana daripada akaun. Dalam semua kes ini (dengan adanya pelanggaran ini), bank diwajibkan membayar faedah ke atas jumlah ini dengan cara dan dalam jumlah yang diperuntukkan dalam Seni. 395 Kanun Sivil Persekutuan Rusia, iaitu, berdasarkan kadar pembiayaan semula Bank Pusat Persekutuan Rusia untuk setiap hari kelewatan.

Perjanjian akaun bank boleh ditamatkan atas inisiatif: institusi kredit (keputusan mahkamah) dan pelanggan (pada bila-bila masa).

Baki dana pada akaun dikeluarkan kepada pelanggan atau, atas arahannya, dipindahkan ke akaun lain tidak lewat daripada tujuh hari selepas menerima permohonan bertulis yang sepadan daripada pelanggan.

Penamatan perjanjian akaun bank adalah asas untuk menutup akaun pelanggan.

41. Ciri-ciri jenis akaun bank

Menurut perjanjian akaun bank, bank berjanji untuk menerima dan mengkreditkan dana yang diterima ke akaun yang dibuka oleh pelanggan (pemegang akaun), memenuhi arahan pelanggan untuk memindahkan dan mengeluarkan jumlah yang sesuai dari akaun dan menjalankan operasi lain pada akaun.

Jenis akaun bank telah disenaraikan dalam soalan sebelumnya (penyelesaian, mata wang, deposit, dll.).

Jenis akaun bank yang paling biasa digunakan ialah penyelesaian dan semasa. Sehubungan dengan peralihan kepada sistem perbendaharaan untuk pelaksanaan belanjawan persekutuan, bank membuka akaun untuk merekodkan pendapatan dan dana belanjawan badan perbendaharaan persekutuan Kementerian Kewangan Persekutuan Rusia. Akaun utama institusi kredit ialah akaun koresponden dan sub-akaun koresponden. Akaun penyelesaian dibuka untuk organisasi komersial (perkongsian ekonomi dan syarikat, koperasi pengeluaran, perusahaan unitari). Mereka digunakan untuk:

1) mengkreditkan hasil daripada aktiviti keusahawanan dan membuat pembayaran yang berkaitan dengan aktiviti ini kepada pembekal dan rakan niaga dalam urus niaga undang-undang sivil; mengkreditkan jumlah pinjaman yang diterima;

2) penyelesaian dengan pekerja atas gaji dan bayaran lain; penyelesaian dengan bank untuk pinjaman dan faedah yang diterima; pembayaran atas keputusan mahkamah dan badan lain yang mempunyai hak untuk membuat keputusan mengenai pemulihan dana daripada akaun entiti undang-undang dengan cara yang tidak dapat dipertikaikan; urus niaga penyelesaian lain.

Akaun semasa digunakan terutamanya oleh organisasi bukan untung, serta entiti perniagaan yang bukan entiti sah. Oleh itu, akaun semasa dibuka: organisasi awam, institusi dan bahagian organisasi yang berasingan (cawangan, pejabat perwakilan).

Akaun mata wang asing dibuka untuk pengkreditan dan penyelesaian dalam bentuk tunai dalam mata wang asing. Pada masa yang sama, mata wang asing bermaksud wang kertas yang diiktiraf sebagai wang sah di negara asing yang berkenaan.

Wang kertas negara asing, yang, mengikut perundangan negeri ini, diiktiraf sebagai ditarik balik daripada edaran atau terhad dalam edaran, tidak dianggap sebagai mata wang asing.

Akaun deposit (deposit) bertujuan untuk menyimpan dana percuma buat sementara waktu. Akaun sedemikian dibuka untuk pelanggan bank berdasarkan perjanjian deposit bank yang telah dibuat.

Di bawah perjanjian deposit (deposit) bank, satu pihak (institusi kredit), yang telah menerima jumlah wang (deposit) yang diterima daripada pihak lain (depositor) atau diterima untuknya, berjanji untuk mengembalikan jumlah deposit dan membayar faedah ke atasnya. mengikut terma dan cara yang ditetapkan oleh perjanjian ini. Selaras dengan definisi ini, institusi kredit, sebagai salah satu pihak kepada perjanjian deposit bank, menyimpan dana yang dipindahkan kepadanya oleh pelanggan, dan juga membayar faedah ke atas mereka dalam jumlah yang dinyatakan dalam perjanjian dan berjanji untuk mengeluarkan dana kepada pendeposit dalam tempoh yang ditentukan oleh pihak dalam perjanjian (selepas masa yang ditetapkan atau atas permintaan).

Menurut perjanjian deposit bank, pendeposit: memindahkan dana kepada institusi kredit untuk disimpan; hak untuk menuntut pemulangan dana mereka pada bila-bila masa; akan menerima dananya atas permintaan pertama, tetapi melainkan dinyatakan sebaliknya dalam kontrak, jika ia dituntut sebelum tarikh tertentu (dalam tempoh masa tertentu), dia kehilangan hak untuk menerima semua atau sebahagian daripada faedah yang terakru pada jumlah deposit itu.

42. Debit dana secara langsung dan tidak boleh dipertikaikan daripada akaun bank

Debit dana yang tidak dapat dipertikaikan daripada akaun bank atas pesanan pihak ketiga harus dibezakan daripada pendebitan langsung.

Dalam kes pendebitan langsung berdasarkan perjanjian yang dibuat oleh pelanggan bank dengan rakan niaga (perjanjian bekalan), rakan niaga yang ditentukan, kerana syarat transaksi dipenuhi, dibenarkan untuk menuntut daripada institusi kredit di mana akaun pembeli barangan, kerja atau perkhidmatan dibuka, hapus kira memihak kepada jumlah wang yang perlu dibayar di bawah dana perjanjian.

Debit dana yang tidak dapat dipertikaikan daripada akaun bank mempunyai perkara utama berikut perbezaannya daripada tidak menerima:

1) hapus kira yang tidak dipertikaikan tidak berdasarkan terma kontrak, tetapi mengikut peruntukan undang-undang;

2) bukan rakan niaga dalam transaksi undang-undang sivil yang mempunyai hak untuk debit terus, tetapi badan negeri;

3) hak untuk hapus kira yang tidak dapat dipertikaikan berikutan daripada kuasa (pentadbiran, cukai) hubungan undang-undang, dan bukan sivil dan lain-lain, berdasarkan kesamarataan pihak;

4) hapus kira yang tidak dapat dipertikaikan adalah berdasarkan anggapan kesahihan tuntutan yang, menurut sifatnya, tidak memerlukan sekatan awal mahkamah atau mahkamah timbang tara dan, dalam kebanyakan kes, tidak menimbulkan bantahan daripada penghutang; kes-kes kemungkinan pendebitan dana yang tidak dapat dipertikaikan daripada akaun bank ditakrifkan secara menyeluruh oleh undang-undang.

Menurut undang-undang cukai Persekutuan Rusia, pihak berkuasa cukai diberi hak untuk menghapuskan dana daripada akaun bank institusi kredit dalam rangka kuasa mereka.

Dalam kes yang diperuntukkan secara nyata oleh Kod Cukai Persekutuan Rusia, kuasa pihak berkuasa cukai terletak pada pihak berkuasa kastam, pihak berkuasa dana tambahan negara, pihak berkuasa eksekutif negeri dan pihak berkuasa eksekutif kerajaan sendiri tempatan, badan lain dan pegawai yang diberi kuasa oleh mereka, yang, sebagai tambahan kepada pihak berkuasa cukai dan kastam, mengikut prosedur yang ditetapkan, menerima dan memungut cukai dan/atau bayaran.

Sebagai peraturan umum, cukai dikutip daripada organisasi dengan cara yang tidak dapat dipertikaikan. Menurut perintah pihak berkuasa cukai, kutipan dibuat daripada akaun penyelesaian (semasa) perusahaan, dan jika tiada dana pada akaun ini - dari akaun mata wang asing.

Pengecualian - kutipan cukai daripada organisasi tidak boleh dibuat dengan cara yang tidak boleh dipertikaikan jika kewajipan membayar cukai adalah berdasarkan perubahan oleh pihak berkuasa cukai terhadap kelayakan undang-undang transaksi yang disimpulkan oleh pembayar cukai dengan pihak ketiga atau kelayakan undang-undang status dan sifat aktiviti pembayar cukai.

Pihak berkuasa kastam Persekutuan Rusia mempunyai hak untuk melaksanakan hapus kira hutang pembayar duti eksport dan import yang tidak dapat dipertikaikan dalam rubel dan dalam mata wang asing.

Perkhidmatan Kastam Persekutuan ialah badan eksekutif persekutuan yang menjalankan fungsi kawalan dan penyeliaan dalam bidang kastam; ejen kawalan mata wang; fungsi khas untuk memerangi penyeludupan, jenayah lain dan kesalahan pentadbiran.

Fungsi utama pihak berkuasa kastam Persekutuan Rusia termasuk: kutipan duti kastam, cukai, anti-lambakan, duti khas dan timbal balas, yuran kastam, kawalan ke atas pengiraan yang betul dan ketepatan masa pembayaran mereka; pelepasan kastam dan kawalan kastam; memerangi pelanggaran peraturan kastam dan perundangan cukai yang berkaitan dengan barangan yang diangkut merentasi sempadan kastam Persekutuan Rusia.

Hutang dalam mata wang asing dihapus kira melalui perintah kutipan dalam mata wang asing kepada bank yang dibenarkan yang mengekalkan akaun mata wang asing pembayar.

43. Perjanjian pinjaman. Prosedur untuk menyediakan dana di bawah perjanjian pinjaman

Menurut perjanjian pinjaman, di satu pihak, bank atau organisasi kredit lain (pemiutang) berjanji untuk menyediakan dana (kredit) kepada peminjam dalam jumlah dan pada terma yang ditetapkan oleh perjanjian; sebaliknya, peminjam berjanji untuk memulangkan jumlah wang yang diterima dan membayar faedah ke atasnya. Perjanjian pinjaman adalah konsensual, saling mengikat, dan hanya dibuat secara bertulis. Ketidakpatuhannya menyebabkan perjanjian pinjaman tidak sah, dan ia dianggap terbatal.

Pihak-pihak boleh menolak untuk menyelesaikan transaksi dalam kes berikut:

1) pemiutang mempunyai hak untuk menolak:

a) daripada memberikan kepada peminjam pinjaman yang ditetapkan oleh perjanjian pinjaman sepenuhnya atau sebahagiannya dengan adanya keadaan yang jelas menunjukkan bahawa jumlah wang yang diberikan kepada peminjam tidak akan dikembalikan tepat pada masanya;

b) daripada memberi pinjaman selanjutnya kepada peminjam di bawah perjanjian sekiranya berlaku pelanggaran oleh peminjam terhadap obligasi yang ditetapkan oleh perjanjian pinjaman untuk tujuan penggunaan pinjaman itu;

2) peminjam mempunyai hak untuk menolak untuk menerima pinjaman secara keseluruhan atau sebahagian, memberitahu pemiutang ini sebelum tempoh peruntukannya yang ditetapkan oleh perjanjian, melainkan jika diperuntukkan sebaliknya oleh undang-undang, tindakan undang-undang lain atau perjanjian pinjaman.

Prinsip pinjaman bank: pembayaran balik; bayaran; keselamatan; bermatlamat.

Prosedur untuk penyediaan dana oleh institusi kredit dikawal oleh Undang-undang Persekutuan "Mengenai Bank Pusat Persekutuan Rusia (Bank Rusia)", "Mengenai Bank dan Perbankan", serta Peraturan-Peraturan Bank Pusat Persekutuan Rusia. Persekutuan Rusia "Mengenai prosedur untuk penyediaan (peletakan) dana oleh institusi kredit dan pemulangan mereka (pembayaran balik) "bertarikh 3108.1998 No. 54-P. Penyediaan dana di bawah perjanjian pinjaman boleh dilakukan dalam mata wang negara Persekutuan Rusia dan dalam mata wang asing dengan mematuhi keperluan undang-undang semasa.

Bank menyediakan pelanggan dengan dana di bawah perjanjian pinjaman dalam susunan berikut:

a) kepada entiti undang-undang - hanya dengan cara bukan tunai dengan mengkreditkan dana kepada penyelesaian atau akaun koresponden / sub-akaun pelanggan peminjam yang dibuka berdasarkan perjanjian akaun bank, termasuk apabila menyediakan dana untuk pembayaran dokumen pembayaran dan untuk pembayaran gaji;

b) individu secara bukan tunai dengan mengkreditkan dana ke akaun bank pelanggan-peminjam individu, yang juga bermaksud akaun untuk merekodkan jumlah deposit yang ditarik oleh bank individu dalam bank dan secara tunai melalui meja tunai bank. Peruntukan (peletakan) dana dalam mata wang asing kepada entiti sah dan individu dijalankan oleh bank yang diberi kuasa secara tanpa tunai.

Cara untuk bank menyediakan dana kepada pelanggan di bawah perjanjian pinjaman: pengkreditan dana sekali sahaja ke akaun bank; pengeluaran wang tunai kepada peminjam - individu; membuka talian kredit, iaitu memuktamadkan perjanjian atas dasar peminjam pelanggan memperoleh hak untuk menerima dan menggunakan dana dalam tempoh tertentu; pinjaman oleh bank kepada akaun bank peminjam pelanggan dan pembayaran dokumen penyelesaian daripada akaun bank peminjam pelanggan, dsb.

Apabila membuka kredit, syarat berikut dipenuhi:

1) jumlah dana yang diberikan kepada pelanggan-peminjam tidak boleh melebihi jumlah maksimum (had) yang dinyatakan dalam perjanjian;

2) sepanjang tempoh perjanjian, jumlah hutang sekali pelanggan-peminjam tidak melebihi had yang ditetapkan oleh perjanjian ini.

44. Pinjaman Bank of Russia kepada institusi kredit yang dijamin dengan ikrar sekuriti. Penyelesaian dan operasi tunai

Bank Pusat Persekutuan Rusia menyediakan pinjaman kepada institusi kredit dalam mata wang Persekutuan Rusia untuk mengekalkan dan mengawal kecairan sistem perbankan dan pada terma keselamatan, segera, pembayaran balik, pembayaran.

Pinjaman Bank of Russia dijamin oleh ikrar sekuriti yang termasuk dalam Senarai Lombard, iaitu, senarai sekuriti yang diterima sebagai cagaran untuk pinjaman Bank of Russia. Untuk mendapatkan pinjaman, perjanjian pinjaman am mesti dibuat antara Bank Rusia dan institusi kredit. Pinjaman itu dikeluarkan ke akaun bank yang dibuka berdasarkan perjanjian akaun bank dengan subbahagian rangkaian penyelesaian Bank Rusia. Sekuriti mesti memenuhi keperluan berikut: termasuk dalam senarai pajak gadai; direkodkan pada akaun depo bank yang dibuka dengan depositori; tergolong dalam institusi kredit atas hak pemilikan, tidak dibebani dengan kewajipan lain; tiada pertikaian dan tuntutan dibuat mengikut prosedur yang ditetapkan berkenaan dengan sekuriti; mempunyai tempoh matang tidak lebih awal daripada 10 hari kalendar selepas tempoh matang pinjaman yang diminta.

Tempoh kematangan sekuriti bermaksud tarikh yang terdekat antara tarikh berikut:

1) penebusan sekuriti;

2) pembayaran sebahagian daripada nilai tara sekuriti;

3) pembelian semula keselamatan oleh Bank of Russia.

Cagaran untuk pinjaman dianggap mencukupi jika nilai pasaran sekuriti, diselaraskan dengan faktor pelarasan yang sesuai, adalah lebih besar daripada atau sama dengan jumlah pinjaman yang diminta, termasuk jumlah faedah untuk jangka masa penggunaan pinjaman. . Cagaran yang tidak mencukupi menjadi asas untuk enggan memberikan jumlah pinjaman yang diminta.

Bank Pusat Persekutuan Rusia menyediakan institusi kredit dengan yang berikut jenis pinjaman: intraday, pinjaman semalaman, pinjaman pajak gadai.

Pinjaman harian disediakan semasa hari bekerja pembahagian rangkaian penyelesaian Bank Pusat Persekutuan Rusia.

kredit semalaman disediakan dalam masa satu hari perniagaan.

Syarat penyerahan pinjaman gadai ditubuhkan oleh Bank of Russia dan diterbitkan oleh Buletin Bank of Russia. Kadar faedah ke atas pinjaman semalaman, kadar pemotongan dan kadar purata wajaran berdasarkan keputusan lelongan pinjaman Lombard, kadar faedah ke atas pinjaman Lombard yang disediakan pada kadar faedah tetap, dan yuran untuk hak untuk menggunakan pinjaman harian ditetapkan oleh Bank of Rusia.

Hubungan institusi kredit dengan pelanggan untuk perkhidmatan tunai dijalankan secara kontrak.

Untuk perkhidmatan tunai komprehensif untuk individu dan entiti undang-undang, untuk menjalankan operasi dengan wang tunai dan barang berharga lain, organisasi kredit mewujudkan jabatan tunai, yang terdiri daripada meja tunai masuk, keluar, masuk dan keluar, meja tunai petang, meja tunai pengiraan semula dan lain-lain.

Untuk memastikan pengeluaran tunai tepat pada masanya dari akaun bank organisasi dan individu yang terlibat dalam aktiviti keusahawanan tanpa membentuk entiti undang-undang, serta dari akaun deposit rakyat kepada organisasi kredit, jumlah baki tunai minimum yang dibenarkan di meja tunai operasi pada penghujung hari ditetapkan. Baki sebenar wang dalam daftar tunai tidak boleh lebih rendah daripada yang ditetapkan. Baki minimum tunai di meja tunai operasi ditubuhkan oleh institusi kredit dalam perjanjian dengan institusi Bank Pusat Persekutuan Rusia, berdasarkan jumlah pusing ganti tunai melalui meja tunai, jadual untuk menerima wang tunai daripada pelanggan , prosedur untuk memprosesnya dan ciri-ciri lain organisasi peredaran tunai dan kerja tunai.

45. Kutipan dana dan barang berharga lain dalam institusi kredit. Hubungan undang-undang penyelesaian

Prosedur untuk pengumpulan dana dan barang berharga lain di Rusia untuk institusi kredit dan cawangan mereka yang beroperasi di wilayah Persekutuan Rusia dikawal oleh Undang-undang Persekutuan "Pada Bank Pusat Persekutuan Rusia (Bank Rusia)", "Pada bank dan aktiviti perbankan", serta Peraturan "Mengenai prosedur untuk menjalankan transaksi tunai di institusi kredit di wilayah Persekutuan Rusia" No. 09.10.2002-P bertarikh 199. Institusi kredit menjalankan pengumpulan dan penghantaran wang tunai dan barang berharga mereka sendiri, serta wang tunai dan barang berharga milik pelanggan secara bebas atau atas terma kontrak melalui organisasi lain yang menjalankan operasi pengumpulan dan merupakan sebahagian daripada sistem perbankan Persekutuan Rusia.

Ketua jabatan kutipan memastikan organisasi kerja penghantaran barang berharga, penciptaan keadaan yang bertujuan untuk keselamatan barang berharga yang diangkut dan keselamatan briged pengumpul.

Perakaunan, penyimpanan dan penggunaan senjata dan peluru di institusi kredit dijalankan mengikut peraturan Kementerian Dalam Negeri Rusia.

Operasi kutipan dan penghantaran tunai hanya dijalankan pada kenderaan khas yang mempunyai bunyi teknikal yang mempunyai warna dan warna grafik yang sesuai, lampu khas dan isyarat bunyi; cara komunikasi radio dan cara lain yang perlu untuk memastikan keselamatan dan keselamatan pekerja kutipan tunai dan keselamatan barang berharga yang diangkut.

Orang berikut dibenarkan bekerja di unit kutipan tunai: sesuai untuk sebab kesihatan; lulus cek di badan Kementerian Dalam Negeri Rusia; yang menerima latihan dalam kursus khas untuk pengawal keselamatan mengikut program yang diluluskan oleh Kementerian Dalam Negeri Rusia.

Pekerja yang terlibat dalam kutipan tunai mesti dibekalkan dengan peralatan khas, peralatan perlindungan diri dan bersenjatakan senjata api. Prosedur untuk mendapatkan kutipan tunai oleh Persatuan Rusia dalam badan hal ehwal dalaman untuk kegunaan sementara jenis dan model senjata kecil dan kartrij tentera tertentu untuknya ditubuhkan oleh Dekri Kerajaan Persekutuan Rusia "Mengenai langkah-langkah untuk menyediakan undang-undang entiti dengan tugas berkanun khas dengan senjata kecil tentera".

Pada masa ini, hubungan perundangan penyelesaian dikawal di Rusia oleh Kanun Sivil Persekutuan Rusia dan perundangan perbankan.

Hubungan undang-undang penyelesaian - ini adalah perhubungan awam yang dikawal oleh peraturan undang-undang dan timbul daripada pelaksanaan penyelesaian antara organisasi dan individu dalam proses ekonomi dan aktiviti bukan ekonomi yang berkaitan, serta antara mereka dan negara dalam proses memenuhi kewajipan kewangan.

Keistimewaan penyelesaian antara pelbagai peserta hubungan undang-undang penyelesaian adalah seperti berikut:

1) penyelesaian dengan penyertaan rakyat, yang tidak berkaitan dengan aktiviti keusahawanan mereka, boleh dibuat secara tunai tanpa mengehadkan jumlah atau secara bukan tunai;

2) penyelesaian antara entiti undang-undang, serta penyelesaian dengan penyertaan rakyat yang berkaitan dengan aktiviti keusahawanan mereka, dibuat secara tanpa tunai;

3) penyelesaian antara orang yang dinyatakan dalam perenggan sebelumnya juga boleh dibuat secara tunai, melainkan diperuntukkan sebaliknya oleh undang-undang.

Pembayaran bukan tunai dibuat melalui bank dan organisasi kredit lain di mana akaun yang sepadan dibuka, melainkan sebaliknya mengikut undang-undang dan tidak ditetapkan oleh bentuk pembayaran yang digunakan.

Apabila membuat pembayaran bukan tunai, pembayaran melalui pesanan pembayaran dibenarkan; melalui surat kredit; cek; penyelesaian melalui pungutan dan dalam bentuk lain yang diperuntukkan oleh undang-undang, peraturan perbankan yang ditetapkan mengikutnya dan adat perniagaan yang digunakan dalam amalan perbankan.

46. Perintah pembayaran dan surat kredit

Apabila membuat pembayaran melalui perintah pembayaran, bank berjanji, bagi pihak pembayar, dengan mengorbankan dana dalam akaunnya, untuk memindahkan sejumlah wang ke akaun orang yang ditunjukkan oleh pembayar dalam ini atau di bank lain. dalam tempoh yang diperuntukkan oleh undang-undang atau ditetapkan mengikutnya, melainkan jika tempoh yang lebih singkat diperuntukkan oleh perjanjian akaun bank atau tidak ditentukan oleh adat amalan perniagaan yang digunakan dalam amalan perbankan.

Pesanan pembayar dilaksanakan oleh bank jika terdapat dana pada akaun pembayar, melainkan diperuntukkan sebaliknya oleh perjanjian antara pembayar dan bank. Arahan dilaksanakan oleh bank dengan mematuhi perintah di mana dana didebitkan daripada akaun. Bank yang menerima pesanan pembayaran pembayar diwajibkan untuk memindahkan jumlah wang yang sepadan kepada bank penerima untuk pengkreditannya ke akaun orang yang dinyatakan dalam pesanan itu dalam tempoh yang ditetapkan. Dia mempunyai hak untuk menarik bank lain untuk melaksanakan operasi bagi pemindahan dana ke akaun yang dinyatakan dalam pesanan pelanggan. Atas permintaan pembayar, bank bertanggungjawab untuk segera memberitahunya tentang pelaksanaan perintah itu.

Pesanan wang adalah mendesak, awal dan tertunda. Mereka ditubuhkan atas persetujuan pihak-pihak kepada hubungan penyelesaian.

Surat kredit mewakili obligasi kewangan bank yang dikeluarkan olehnya bagi pihak pelanggan yang memihak kepada rakan niaganya di bawah perjanjian di mana bank yang membuka surat kredit (bank pengeluar) boleh membuat pembayaran kepada pembekal atau memberi kuasa kepada bank lain untuk membuat pembayaran sedemikian.

Apabila membuat pembayaran di bawah surat kredit, mengikut Peraturan mengenai Pembayaran Bukan Tunai, bank yang bertindak bagi pihak pembayar untuk membuka surat kredit (bank pengeluar) berjanji untuk membuat pembayaran memihak kepada penerima dana apabila pembentangan dokumen yang mematuhi semua syarat surat kredit, atau untuk memberikan kuasa kepada bank lain (bank pelaksana) untuk membuat pembayaran sedemikian. Bank pelaksana mungkin bank pengeluar, bank penerima atau bank lain. Surat kredit adalah berasingan dan bebas daripada perjanjian utama.

Jenis surat kredit:

1) dilindungi (didepositkan), yang dianggap sebagai surat kredit, pada pembukaannya bank yang mengeluarkan memindahkan dana pembayar sendiri atau kredit yang diberikan kepadanya pada pelupusan bank pembekal (bank pelaksana) ke akaun baki yang berasingan "Surat kredit" untuk keseluruhan tempoh kesahihan obligasi bank pengeluar;

2) surat kredit yang tidak dilindungi (dijamin), yang boleh dibuka apabila hubungan koresponden diwujudkan antara bank;

3) boleh dibatalkan, di mana tiada petunjuk sama ada ia boleh dibatalkan atau tidak boleh dibatalkan;

4) tidak boleh ditarik balik, yang tidak boleh diubah atau dibatalkan tanpa persetujuan pembekal yang memihak kepada ia dibuka.

Apabila membuat penyelesaian di bawah surat kredit, pembayar menyerahkan kepada bank yang mengeluarkan 2 salinan permohonan untuk membuka surat kredit, di mana dia mengarahkan bank yang mengeluarkan untuk membuka surat kredit. Berdasarkan permohonan itu, bank pengeluar membuat surat kredit.

Untuk menerima dana di bawah surat kredit, pembekal, setelah menghantar barang, menyerahkan daftar invois, dokumen penghantaran dan dokumen lain yang ditetapkan oleh syarat surat kredit kepada bank servis. Dokumen pengesahan pembayaran di bawah surat kredit hendaklah diserahkan oleh pembekal kepada bank sebelum tamat tempoh surat kredit dan mengesahkan pemenuhan semua syarat surat kredit. Jika sekurang-kurangnya satu daripada syarat ini dilanggar, tiada pembayaran di bawah surat kredit dibuat. Apabila membayar di bawah surat kredit, bank pembekal (bank pelaksana) bertanggungjawab untuk mengesahkan bahawa pembekal mematuhi semua syarat surat kredit, serta ketepatan daftar akaun.

47. Kutipan dan semak

Apabila mengira untuk koleksi bank (bank pengeluar) berjanji, bagi pihak pelanggan, untuk melaksanakan tindakan pelanggan untuk menerima bayaran dan (atau) menerima bayaran daripada pembayar atas perbelanjaan. Bank pengeluar yang menerima pesanan pelanggan berhak untuk melibatkan bank lain (bank pelaksana) untuk pelaksanaannya.

Prosedur untuk membuat pembayaran kerana kutipan dikawal oleh undang-undang, peraturan perbankan ditetapkan selaras dengannya dan adat pusing ganti perniagaan yang digunakan dalam amalan perbankan, mengikut mana:

1) dalam kes tidak melaksanakan atau melaksanakan perintah pelanggan yang tidak betul, bank yang mengeluarkan hendaklah bertanggungjawab kepadanya atas alasan dan dalam jumlah yang diperuntukkan oleh norma liabiliti untuk pelanggaran kewajipan;

2) jumlah yang diterima (dikumpul) mesti segera dipindahkan oleh bank pelaksana kepada pelupusan bank pengeluar, yang diwajibkan untuk mengkreditkan jumlah ini ke akaun pelanggan. Bank pelaksana mempunyai hak untuk menahan daripada jumlah terkumpul imbuhan dan pembayaran balik perbelanjaan yang terhutang kepadanya;

3) jika pembayaran dan (atau) penerimaan tidak diterima, bank pengeluar segera memberitahu pelanggan tentang perkara ini, meminta dia untuk arahan mengenai tindakan selanjutnya. Oleh itu, pelanggan diberi peluang untuk menentukan secara bebas tindakan lanjut mereka berkaitan dengan tidak menerima pembayaran.

Resit - ini ialah sekuriti yang mengandungi perintah tanpa syarat laci cek kepada bank untuk membayar jumlah yang dinyatakan di dalamnya kepada pemegang cek.

Ciri khas hubungan di penempatan melalui cek ialah komposisi subjek khas mereka. Peserta utama dalam hubungan ini ialah laci - ini adalah orang yang mengeluarkan cek, pemegang cek - orang yang merupakan pemilik cek yang dikeluarkan, pembayar - bank yang membuat pembayaran pada cek yang dibentangkan.

Menurut undang-undang, peraturan perbankan yang ditetapkan selaras dengannya dan adat pusing ganti perniagaan digunakan dalam amalan perbankan:

1) hanya bank di mana pengeluar cek mempunyai dana yang dia berhak untuk melupuskan dengan mengeluarkan cek boleh ditunjukkan sebagai pembayar pada cek;

2) penarikan balik cek sebelum tamat tempoh pembentangannya tidak dibenarkan;

3) pengeluaran cek tidak memadamkan obligasi kewangan yang selaras dengannya ia dikeluarkan. Cek hanya menggantikan, tetapi tidak menghapuskan kewajipan hutang bekas laci, yang kekal berkuat kuasa sehingga pembayar membayar cek. Mulai saat ini, pemegang cek kehilangan hak untuk menuntut terhadap laci;

4) cek dibayar atas perbelanjaan laci cek oleh pembayar, dengan syarat ia dibentangkan untuk pembayaran dalam tempoh yang ditetapkan. Orang yang membayar cek itu berhak menuntut cek itu diserahkan kepadanya dengan resit pembayaran;

5) penyampaian cek untuk pembayaran dilakukan oleh pemegang cek dengan menyerahkan cek kepada bank yang melayani pemegang cek untuk kutipan (koleksi cek);

6) pemegang cek mesti memberitahu pengendors dan lacinya tentang ketidakbayar cek dalam masa dua hari bekerja dari tarikh bantahan atau perbuatan yang setara;

7) jika pembayar enggan membayar cek, pemegang cek mempunyai hak untuk menuntut semula: mengikut mana dia mempunyai hak untuk mengisytiharkan tuntutan pembayaran kepada semua orang yang bertanggungjawab untuk cek itu - laci, availers, endorser, yang bertanggungjawab secara bersama dan berasingan kepada pemegang cek itu. Sekiranya berlaku keengganan yang tidak wajar untuk membayar cek, pembayar hendaklah bertanggungjawab kepada pengeluar cek, tetapi bukan kepada pemegang cek;

8) Kanun Sivil Persekutuan Rusia menetapkan tempoh had yang dikurangkan (6 bulan) untuk tuntutan pemegang cek terhadap orang yang bertanggungjawab di bawah cek. Ia dikira dari tarikh tamat tempoh untuk mengemukakan cek untuk pembayaran.

48. Pembayaran elektronik antara wilayah di Persekutuan Rusia

Penempatan elektronik antara wilayah (MED) dijalankan melalui rangkaian penyelesaian Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Penyelesaian elektronik antara wilayah yang dijalankan melalui rangkaian penyelesaian Bank Pusat Persekutuan Rusia difahami sebagai satu set hubungan antara subbahagian rangkaian penyelesaian Bank Pusat Persekutuan Rusia yang terletak di wilayah pelbagai entiti konstituen Rusia. Persekutuan, serta antara institusi kredit, pelanggan Bank Pusat Persekutuan Rusia dan subbahagian rangkaian penyelesaian Bank Pusat Persekutuan Rusia untuk membuat pembayaran menggunakan dokumen maklumat pembayaran dan perkhidmatan yang disusun dalam bentuk elektronik.

Prosedur untuk pelaksanaan pembayaran elektronik antara wilayah menganggap perkara berikut:

1) pemindahan pembayaran dilakukan berdasarkan perintah pembayaran;

2) pertukaran dokumen pembayaran elektronik (EPD) dan dokumen maklumat perkhidmatan elektronik (ESID) antara institusi kredit atau pelanggan Bank Pusat Persekutuan Rusia dan unit perkhidmatan rangkaian penyelesaian Bank Pusat Persekutuan Rusia dijalankan keluar dalam pakej yang termasuk satu atau lebih dokumen elektronik;

3) setiap pakej ditandatangani (dilindungi) oleh tandatangan digital elektronik penghantar, manakala EPD individu dalam pakej tidak ditandatangani;

4) apabila menghantar paket EPD, alat keselamatan maklumat yang digunakan dalam sistem Bank Pusat Persekutuan Rusia digunakan;

5) dokumen pembayaran elektronik yang disertakan dalam pakej yang ditandatangani dengan tandatangan digital elektronik (EDS) diiktiraf sebagai mempunyai kuasa undang-undang yang sama dengan dokumen penyelesaian yang disediakan di atas kertas, ditandatangani oleh orang yang diberi kuasa dan disahkan oleh meterai, hanya jika ketulenan EPD pakej disahkan. Norma ini harus dicerminkan dalam perjanjian mengenai pertukaran dokumen elektronik apabila membuat penyelesaian melalui rangkaian penyelesaian Bank Pusat Persekutuan Rusia;

6) pengesahan ketulenan EPD (pakej EPD) adalah asas untuk operasi seterusnya.

Pengeluaran dan pelaksanaan salinan EPD di atas kertas dijalankan oleh institusi Bank Pusat Persekutuan Rusia yang berkhidmat kepada bank, pelanggan Bank Pusat Persekutuan Rusia - penerima dalam kes apabila EPD dilaksanakan tidak boleh dibawa secara elektronik ke bank, pelanggan Bank Pusat Persekutuan Rusia, kerana mereka bukan peserta dalam pertukaran dokumen elektronik dengan Bank Pusat Persekutuan Rusia, dan dilakukan mengikut Peraturan Perakaunan Pusat Bank Persekutuan Rusia (Bank Rusia), serta secara langsung oleh bank, pelanggan Bank Pusat Persekutuan Rusia - penerima dalam kes apabila EPD yang dilaksanakan dihantar secara elektronik (menggunakan telekomunikasi atau pada medium magnet ) bank, pelanggan Bank Pusat Persekutuan Rusia, yang merupakan peserta dalam pertukaran dokumen elektronik dengan Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Berdasarkan perintah Bank Pusat Persekutuan Rusia mengenai kemasukan subbahagian rangkaian penyelesaian Bank Pusat Persekutuan Rusia ke dalam bilangan peserta di Kementerian Pembangunan Ekonomi, dalam "Direktori Kod Pengenalan Bank Peserta di Penempatan di Wilayah Persekutuan Rusia" ("Direktori BIC Persekutuan Rusia"), tanda peserta di Kementerian Pembangunan Ekonomi (props "Peserta Penyelesaian Elektronik" - UER) ditubuhkan untuk subbahagian berkaitan rangkaian penyelesaian Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Berdasarkan maklumat peserta MED mengenai penyertaan pengguna (bank) dalam sistem MED, ditetapkan dalam Perjanjian Akaun dan Perjanjian Pertukaran, perubahan dibuat pada Direktori BIC RF mengikut cara yang ditetapkan. Senarai peserta Kementerian Pembangunan Ekonomi dikemas kini pada selang waktu yang ditetapkan untuk mengemas kini "Direktori RF BIC".

Pengguna sistem MER boleh menjadi bank dan pelanggan Bank Pusat Persekutuan Rusia yang mempunyai akaun koresponden, sub-akaun koresponden atau akaun lain dengan RCC (GRCC) peserta MER. Penerima pembayaran elektronik boleh menjadi Bank Pusat Persekutuan Rusia, institusi kredit dan pelanggan mereka, serta pelanggan Bank Pusat Persekutuan Rusia, dengan syarat pembahagian rangkaian penyelesaian Bank Pusat Persekutuan Rusia berkhidmat kepada mereka adalah ahli Kementerian Pembangunan Ekonomi.

49. Pengurusan amanah harta

Konsep asas dan peruntukan pengurusan amanah harta:

1) pengasas pengurusan amanah - pemilik harta atau orang lain mengikut undang-undang Persekutuan Rusia;

2) pengurus amanah - organisasi kredit, dan dalam kes di mana ia bertindak sebagai pengasas pengurusan amanah harta - usahawan individu atau organisasi komersial, kecuali perusahaan kesatuan;

3) dana pengurusan bank am (OFBU) - kompleks hartanah yang terdiri daripada harta yang dipindahkan kepada pengurusan amanah oleh orang yang berbeza dan bersatu berdasarkan pemilikan bersama, serta diperoleh oleh pemegang amanah dalam perjalanan pengurusan amanah;

4) pengasas pengurusan OFBU - pengasas pengurusan amanah, yang menyumbang bahagian harta kepada OFBU;

5) sijil penyertaan ekuiti - dokumen yang mengesahkan fakta pemindahan harta kepada pengurusan amanah dan saiz bahagian pengasas dalam OFBU. Sijil penyertaan bukan harta dan tidak boleh menjadi subjek kontrak jualan dan transaksi lain;

6) pengisytiharan pelaburan - dokumen yang mengandungi maklumat mengenai bahagian setiap jenis sekuriti yang termasuk dalam portfolio pelaburan OFBU, bahagian dana yang diletakkan dalam nilai mata wang, mengenai kepelbagaian sektor pelaburan (mengikut jenis sektor penerbit sekuriti).

Di bawah perjanjian amanah harta satu pihak (pengasas pengurusan) memindahkan harta itu kepada penjaga (pemegang amanah) yang lain untuk tempoh masa tertentu dalam pengurusan amanah, dan pihak yang satu lagi berjanji untuk menguruskan harta ini demi kepentingan pengasas pengurusan atau orang tersebut. ditunjukkan olehnya (benefisiari);

Pengurusan harta untuk kepentingan pengasas pengurusan atau orang yang ditunjukkan olehnya (benefisiari) boleh berlaku tanpa menggabungkan harta pengasas ini menjadi kompleks harta tunggal dengan harta orang lain (perjanjian pengurusan amanah individu) atau dengan penyatuan daripada harta pengasas ini menjadi kompleks hartanah tunggal - dana am pengurusan perbankan - bersama-sama dengan harta orang lain.

Objektif pengurusan amanah bagi institusi kredit yang bertindak sebagai pemegang amanah mungkin: dana dalam mata wang Persekutuan Rusia dan dalam mata wang asing; sekuriti; permata semula jadi dan logam berharga; instrumen kewangan derivatif yang dimiliki oleh penduduk Rusia.

Harta yang diterima oleh institusi kredit - pengurus amanah untuk pengurusan amanah hendaklah diasingkan daripada harta lain pengasas pengurusan, serta dari harta organisasi kredit - pengurus amanah. Untuk menyimpan rekod transaksi dengan harta yang diterima dalam pengurusan amanah oleh institusi kredit, akaun pengurusan amanah digunakan.

Bagi institusi kredit yang bertindak sebagai pemegang amanah untuk melaksanakan penyelesaian pengurusan amanah:

1) dalam rubel - akaun peribadi berasingan akaun kunci kira-kira No 40701 "Organisasi kewangan" dibuka di institusi Bank Rusia. Ia dibuka oleh institusi kredit - pemegang amanah di tempat membuka akaun wartawan (subkorresponden) institusi kredit (cawangan);

2) dalam mata wang asing - No akaun 40701 dibuka di bank lain yang dibenarkan.

Operasi pengurusan amanah dalam institusi kredit - pengurus amanah diambil kira pada kunci kira-kira berasingan yang disediakan untuk setiap perjanjian pengurusan amanah individu dan bagi setiap dana pengurusan bank am.

Berdasarkan baki individu di bawah perjanjian, kunci kira-kira disatukan harian untuk pengurusan amanah disusun.

50. Urus niaga antara bank. Insurans deposit bank

Dalam proses menjalankan operasi antara bank, institusi kredit secara kontrak berhak untuk: menarik dan menempatkan dana antara satu sama lain dalam bentuk deposit (deposit) dan pinjaman; menjalankan penyelesaian melalui pusat penempatan dan akaun koresponden yang dibuka mengikut prosedur yang ditetapkan, dibuka antara satu sama lain; melakukan transaksi bersama lain yang diperuntukkan oleh lesen yang dikeluarkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Hubungan koresponden antara institusi kredit dan Bank Pusat Persekutuan Rusia dijalankan secara kontrak dan menganggap perkara berikut:

1) dana didebitkan daripada akaun institusi kredit dengan perintahnya atau dengan persetujuannya, kecuali kes yang diperuntukkan oleh undang-undang persekutuan;

2) jika terdapat kekurangan dana untuk memberi pinjaman kepada pelanggan dan memenuhi kewajipan yang diandaikan, institusi kredit boleh memohon pinjaman daripada Bank Pusat Persekutuan Rusia atas syarat yang ditentukan olehnya;

3) institusi kredit melaporkan bulanan kepada Bank Pusat Persekutuan Rusia mengenai akaun koresponden yang baru dibuka di wilayah Persekutuan Rusia dan di luar negara;

4) institusi kredit mewujudkan hubungan koresponden dengan bank asing yang didaftarkan di wilayah zon luar pesisir negara asing, mengikut cara yang ditentukan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Sistem insurans wajib deposit individu di bank diwujudkan untuk memastikan jaminan pulangan dana yang ditarik oleh bank daripada rakyat dan pampasan untuk kehilangan pendapatan pada dana yang dilaburkan.

Ahli sistem insurans deposit wajib adalah seperti berikut:

1) Agensi Insurans Deposit;

2) bank dimasukkan ke dalam daftar dan menarik dana daripada warganegara (insurans);

3) penyumbang;

4) Bank Rusia.

Prinsip sistem insurans deposit: penyertaan wajib bank dalam sistem insurans deposit; mengurangkan risiko akibat buruk bagi pendeposit sekiranya berlaku keingkaran oleh bank terhadap obligasi mereka; ketelusan sistem insurans deposit; sifat terkumpul pembentukan dana insurans deposit mandatori dengan mengorbankan premium insurans tetap bank yang mengambil bahagian dalam sistem insurans deposit.

Jumlah dana dan harta lain, yang dibentuk dan digunakan mengikut Undang-undang Persekutuan "Mengenai insurans deposit individu di bank Persekutuan Rusia" bertarikh 23.12.2003 No. 177-FZ, membentuk Dana Insurans Deposit Wajib. Perakaunan berasingan dikekalkan untuk Dana Insurans Deposit Mandatori, dana tidak boleh dikenakan ke atas kewajipan Persekutuan Rusia, entiti konstituen Persekutuan Rusia, majlis perbandaran, bank, pihak ketiga lain, serta Agensi Insurans Deposit, kecuali dalam kes. di mana kewajipan Agensi telah timbul berkaitan dengan kegagalan untuk memenuhi kewajipan mereka untuk membayar pampasan atas deposit. Sumber pembentukan dana insurans deposit mandatori: premium insurans; penalti untuk pembayaran premium insurans yang lewat dan (atau) tidak lengkap; tunai dan harta lain yang diterima daripada pemenuhan hak tuntutan Agensi Insurans Deposit, yang diperoleh hasil daripada pembayaran pampasan atas deposit; dana daripada belanjawan persekutuan dalam kes-kes yang ditetapkan oleh undang-undang; pendapatan daripada penempatan dan (atau) pelaburan dana percuma sementara dana insurans deposit wajib; sumbangan harta permulaan; pendapatan lain yang tidak dilarang oleh undang-undang.

Selain insurans wajib deposit bank, terdapat juga insurans sukarela. Bank mempunyai hak untuk mewujudkan dana insurans deposit sukarela untuk memastikan pemulangan deposit dan pembayaran pendapatan ke atasnya. Dana sedemikian diwujudkan sebagai organisasi bukan untung.

51. Peraturan mata wang. Nilai mata wang dan mata wang

Peraturan mata wang adalah, di satu pihak, elemen bentuk undang-undang pelaksanaan dasar kewangan negara, dan sebaliknya, sebahagian daripada dasar ekonomi umum, yang tugas utamanya adalah pembentukan dan pembangunan sistem kewangan dan kewangan. Peraturan mata wang adalah satu set langkah undang-undang dan ekonomi yang bertujuan untuk mengekalkan undang-undang dan ketenteraman dan memastikan realisasi kepentingan negara dalam bidang nilai mata wang. Peraturan hubungan mata wang, termasuk status undang-undang institusi kredit sebagai peserta dalam hubungan tersebut, di Persekutuan Rusia dijalankan oleh peruntukan Perlembagaan Persekutuan Rusia, Undang-undang Persekutuan "Mengenai peraturan mata wang dan kawalan mata wang" bertarikh 10.12.2003 Disember , 173 No. XNUMX-FZ dan akta undang-undang kawal selia yang lain.

Mata wang Persekutuan Rusia bermaksud:

1) wang kertas dalam bentuk wang kertas dan syiling Bank of Russia yang dalam edaran sebagai wang tunai yang sah di wilayah Persekutuan Rusia, serta wang kertas tersebut ditarik balik atau dikeluarkan daripada edaran, tetapi tertakluk kepada pertukaran;

2) dana dalam akaun bank dan deposit bank.

Mata wang asing ialah:

1) wang kertas dalam bentuk wang kertas, bil perbendaharaan, motte yang dalam edaran dan merupakan cara pembayaran tunai yang sah di wilayah negara asing yang berkaitan (kumpulan negara asing), serta wang kertas yang ditunjukkan ditarik atau ditarik dari peredaran , tetapi tertakluk kepada pertukaran;

2) dana pada akaun bank dan dalam deposit bank dalam unit monetari negara asing dan unit kewangan atau perakaunan antarabangsa.

Mata wang asing dan sekuriti luar, iaitu, sekuriti yang tidak berkaitan dengan sekuriti dalaman, diiktiraf sebagai nilai mata wang. Sekuriti domestik termasuk sekuriti terbitan, nilai nominalnya ditunjukkan dalam mata wang Persekutuan Rusia dan terbitan yang didaftarkan di Persekutuan Rusia, dan sekuriti lain yang memperakui hak untuk menerima mata wang Persekutuan Rusia, yang dikeluarkan pada wilayah Persekutuan Rusia.

Institusi kredit, seperti subjek undang-undang lain, menjadi peserta dalam hubungan undang-undang pertukaran asing jika mereka menjalankan urus niaga pertukaran asing, yang termasuk: pemerolehan oleh pemastautin daripada pemastautin dan pengasingan oleh pemastautin yang memihak kepada pemastautin nilai mata wang pada alasan undang-undang, serta penggunaan nilai mata wang sebagai cara pembayaran; pemerolehan oleh pemastautin daripada bukan pemastautin atau bukan pemastautin daripada pemastautin dan pemberian milik oleh pemastautin memihak kepada bukan pemastautin atau oleh bukan pemastautin memihak kepada pemastautin nilai mata wang, mata wang Persekutuan Rusia dan sekuriti domestik atas alasan undang-undang, serta penggunaan nilai mata wang, mata wang Persekutuan Rusia dan sekuriti domestik sebagai cara pembayaran; pemerolehan oleh bukan pemastautin daripada bukan pemastautin dan pengasingan oleh bukan pemastautin memihak kepada bukan pemastautin nilai mata wang, mata wang Persekutuan Rusia dan sekuriti domestik atas alasan undang-undang, serta penggunaan nilai mata wang , mata wang Persekutuan Rusia dan sekuriti domestik sebagai cara pembayaran; import ke wilayah kastam Persekutuan Rusia dan eksport dari wilayah kastam Persekutuan Rusia nilai mata wang, mata wang Persekutuan Rusia dan sekuriti domestik; pemindahan mata wang asing, mata wang Persekutuan Rusia, sekuriti dalaman dan luaran dari akaun yang dibuka di luar wilayah Persekutuan Rusia ke akaun orang yang sama yang dibuka di wilayah Persekutuan Rusia, dan dari akaun yang dibuka di wilayah Persekutuan Rusia ke akaun orang yang sama dibuka di luar wilayah Persekutuan Rusia; pemindahan oleh bukan pemastautin mata wang Persekutuan Rusia, sekuriti dalaman dan luaran dari akaun (dari bahagian akaun) yang dibuka di wilayah Persekutuan Rusia ke akaun (bahagian akaun) orang yang sama dibuka di wilayah itu daripada Persekutuan Rusia.

52. Pemastautin dan bukan pemastautin, hak dan kewajipan mereka

Penduduk:

1) individu yang menjadi warganegara Persekutuan Rusia, kecuali warganegara Persekutuan Rusia yang diiktiraf sebagai penduduk tetap negara asing mengikut perundangan negara itu;

2) menetap secara tetap di Persekutuan Rusia berdasarkan permit kediaman yang diperuntukkan oleh undang-undang Rusia, warganegara asing dan orang tanpa kerakyatan; entiti undang-undang yang ditubuhkan mengikut undang-undang Rusia;

3) cawangan, pejabat perwakilan dan subbahagian lain penduduk - entiti undang-undang yang ditubuhkan mengikut undang-undang Rusia, terletak di luar wilayah Persekutuan Rusia; misi diplomatik, pejabat konsular Persekutuan Rusia dan pejabat perwakilan rasmi lain Persekutuan Rusia yang terletak di luar wilayah Persekutuan Rusia, serta misi tetap Persekutuan Rusia di antara negara atau organisasi antara kerajaan;

4) Persekutuan Rusia, subjek Persekutuan Rusia, majlis perbandaran yang bertindak dalam hubungan yang dikawal oleh Undang-undang Persekutuan "Mengenai peraturan mata wang dan kawalan mata wang".

Bukan pemastautin:

1) individu yang bukan pemastautin; entiti undang-undang yang ditubuhkan mengikut undang-undang negara asing dan terletak di luar wilayah Persekutuan Rusia;

2) organisasi yang bukan entiti undang-undang, diwujudkan mengikut undang-undang negara asing dan terletak di luar wilayah Rusia;

3) misi diplomatik yang diiktiraf di Persekutuan Rusia, pejabat konsular negara asing dan perwakilan tetap negara-negara ini di antara negara atau organisasi antara kerajaan;

4) organisasi antara negeri dan antara kerajaan, cawangan mereka dan pejabat perwakilan tetap di Persekutuan Rusia;

5) cawangan, pejabat perwakilan tetap dan bahagian struktur berasingan atau bebas lain bagi bukan pemastautin yang terletak di wilayah Persekutuan Rusia.

Hak dan kewajipan penduduk semasa menjalankan urus niaga pertukaran asing: tanpa sekatan, buka akaun bank (deposit bank) dalam mata wang asing di bank yang dibenarkan, melainkan jika diperuntukkan sebaliknya oleh undang-undang; membuat penyelesaian apabila menjalankan transaksi pertukaran asing melalui akaun bank, dengan pengecualian transaksi pertukaran asing tertentu (pemindahan oleh individu - pemastautin nilai tukaran asing sebagai hadiah Persekutuan Rusia, entiti konstituen Persekutuan Rusia dan (atau) perbandaran); membuat penyelesaian apabila menjalankan urus niaga pertukaran asing melalui akaun yang dibuka dengan bank di luar wilayah Persekutuan Rusia, dengan mengorbankan dana yang dikreditkan ke akaun ini; menghapus kira dan (atau) dana kredit, sekuriti dalaman dan luaran daripada akaun khas dan ke akaun khas pemastautin; menjalankan penyelesaian melalui akaun bank mereka dalam mana-mana mata wang asing, menjalankan, jika perlu, operasi penukaran pada kadar yang dipersetujui dengan bank yang diberi kuasa, tanpa mengira mata wang asing di mana akaun bank dibuka.

Bukan pemastautin mempunyai hak: membuka akaun bank (deposit bank) dalam mata wang asing dan mata wang Persekutuan Rusia hanya di bank yang dibenarkan; pemindahan tanpa sekatan mata wang asing dan mata wang Persekutuan Rusia dari akaun bank mereka (dari deposit bank) di bank di luar wilayah Persekutuan Rusia ke akaun bank mereka (ke deposit bank) di bank yang dibenarkan; memindahkan mata wang asing tanpa sekatan daripada akaun bank mereka (dari deposit bank) di bank yang dibenarkan ke akaun mereka (kepada deposit) di bank di luar wilayah Persekutuan Rusia; menghapus kira dan (atau) dana kredit, sekuriti dalaman dan luaran daripada akaun khas dan ke akaun khas bukan pemastautin mengikut cara yang ditubuhkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia.

53. Urus niaga mata wang antara pemastautin dan bukan pemastautin

Operasi pemastautin dengan mata wang asing dan sekuriti dalam mata wang asing dibahagikan kepada operasi pertukaran asing semasa dan operasi pertukaran asing yang berkaitan dengan pergerakan modal. Urus niaga mata wang semasa dijalankan tanpa sebarang sekatan. Operasi pada pergerakan modal dijalankan mengikut cara yang ditentukan oleh Kerajaan Persekutuan Rusia dan Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Urus niaga mata wang antara penduduk adalah dilarang, kecuali: urus niaga yang berkaitan dengan penempatan di kedai bebas cukai, apabila menjual barang dan menyediakan perkhidmatan kepada penumpang dalam perjalanan dalam pengangkutan antarabangsa; transaksi antara ejen komisen (ejen, peguam) dan prinsipal (prinsipal, prinsipal) apabila memberikan) perkhidmatan yang berkaitan dengan kesimpulan dan pelaksanaan kontrak dengan bukan pemastautin mengenai pemindahan barang, prestasi kerja, penyediaan perkhidmatan, pemindahan maklumat dan hasil aktiviti intelektual, termasuk hak luar biasa kepada mereka; operasi di bawah kontrak ekspedisi pengangkutan, pengangkutan dan penyewaan (carter) apabila pengangkut barang, pengangkut dan penyewa menyediakan perkhidmatan yang berkaitan dengan pengangkutan barang yang dieksport dari Persekutuan Rusia atau diimport ke Persekutuan Rusia, pengangkutan transit barang melalui wilayah Persekutuan Rusia, serta di bawah kontrak insurans untuk barangan ini; transaksi dengan sekuriti luar yang dikeluarkan bagi pihak Persekutuan Rusia, yang dijalankan melalui penganjur perdagangan di pasaran sekuriti Persekutuan Rusia, tertakluk kepada pendaftaran hak kepada sekuriti tersebut dalam depositori; operasi entiti undang-undang dengan sekuriti luar, dengan syarat hak untuk sekuriti tersebut direkodkan dalam depositori yang ditubuhkan mengikut undang-undang Persekutuan Rusia, dan penyelesaian dibuat dalam mata wang Persekutuan Rusia; operasi yang berkaitan dengan pelaksanaan pembayaran mandatori kepada belanjawan persekutuan, belanjawan entiti konstituen Persekutuan Rusia, belanjawan tempatan dalam mata wang asing.

Tiada sekatan ke atas urus niaga mata wang antara pemastautin dan bank yang diberi kuasa berkaitan dengan: mendapatkan dan membayar balik pinjaman dan pinjaman, membayar faedah dan sekatan di bawah perjanjian yang berkaitan; mendepositkan dana penduduk ke akaun bank (deposit) dan menerima dana penduduk daripada akaun bank (deposit); pemerolehan oleh pemastautin dari bank yang diberi kuasa nota janji yang dikeluarkan oleh ini atau bank yang diberi kuasa lain, pembentangan mereka untuk pembayaran, penerimaan pembayaran ke atas mereka, kutipan sekatan ke atas mereka, serta pengasingan oleh penduduk nota janji janji tersebut kepada bank yang diberi kuasa; dengan pembelian dan penjualan oleh individu tunai dan mata wang asing bukan tunai dan cek, nilai nominalnya ditunjukkan dalam mata wang asing, untuk mata wang Persekutuan Rusia dan mata wang asing, serta dengan pertukaran, penggantian wang kertas negara asing, penerimaan untuk kutipan di bank di luar wilayah RF tunai mata wang asing dan cek, nilai nominal yang ditunjukkan dalam mata wang asing, bukan untuk tujuan aktiviti keusahawanan oleh individu.

Bukan pemastautin mempunyai hak:

1) tanpa sekatan untuk menjalankan pemindahan mata wang asing antara mereka sendiri dari akaun di bank di luar wilayah Persekutuan Rusia ke akaun bank di bank yang dibenarkan atau akaun bank di bank yang dibenarkan ke akaun di bank di luar wilayah Persekutuan Rusia atau di yang dibenarkan. bank;

2) menjalankan urus niaga pertukaran asing dengan sekuriti domestik di wilayah Persekutuan Rusia, dengan mengambil kira keperluan undang-undang antimonopoli dan undang-undang di pasaran sekuriti dengan cara yang ditetapkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia, yang mungkin memerlukan penggunaan akaun khas apabila membuat transaksi sedemikian.

54. Pasaran mata wang dalaman Persekutuan Rusia. Akaun pemastautin dan bukan pemastautin

Pembelian dan penjualan mata wang asing dan cek, nilai nominal yang ditunjukkan dalam mata wang asing, di Persekutuan Rusia dijalankan hanya melalui bank yang diberi kuasa. Bank Pusat Persekutuan Rusia menetapkan keperluan bagi institusi kredit untuk menyediakan dokumen untuk penjualan dan pembelian mata wang asing secara tunai dan cek (termasuk cek pengembara), yang nilai nominalnya ditunjukkan dalam mata wang asing. Keperluan untuk mengenal pasti seseorang apabila membeli dan menjual mata wang asing secara tunai dan cek yang nilai nominalnya ditunjukkan dalam mata wang asing tidak dapat ditentukan, kecuali untuk kes yang diperuntukkan oleh undang-undang persekutuan.

Prosedur pembelian dan penjualan mata wang asing dan cek, yang nilai nominalnya ditunjukkan dalam mata wang asing, oleh pemastautin yang bukan individu dan bukan pemastautin boleh memperuntukkan perkara berikut keperluan:

1) mengenai penggunaan akaun khas untuk tempahan oleh pemastautin dengan jumlah yang tidak melebihi 100% daripada jumlah mata wang yang dibeli untuk tempoh tidak melebihi 60 hari kalendar sebelum tarikh pembelian mata wang;

2) tempahan oleh bukan pemastautin amaun yang tidak melebihi bersamaan 20% daripada jumlah mata wang yang dijual, untuk tempoh tidak melebihi satu tahun.

Keperluan untuk penggunaan akaun khas dan untuk tempahan tidak terpakai untuk pembelian dan penjualan mata wang asing dan cek yang sepadan oleh bank dan individu yang diberi kuasa bukan untuk tujuan aktiviti keusahawanan mereka.

Keperluan sedemikian juga tidak terpakai jika syarat tempahan telah ditetapkan berkaitan dengan pelaksanaan transaksi pertukaran asing, yang mana penjualan dan pembelian mata wang asing dan cek dijalankan.

Pemastautin membuka akaun mata wang asing tanpa sekatan di bank yang terletak di wilayah negara asing yang menganggotai Pertubuhan Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan (OECD) atau Pasukan Petugas Tindakan Kewangan mengenai Pengubahan Wang Haram (FATF). Tidak lewat daripada satu bulan dari tarikh kesimpulan (penamatan) perjanjian membuka akaun dengan bank yang terletak di luar wilayah Persekutuan Rusia, penduduk dikehendaki memberitahu pihak berkuasa cukai di tempat pendaftaran pembukaan (penutupan). ) akaun. Dalam kes lain, penduduk membuka akaun bank di luar wilayah Persekutuan Rusia mengikut prosedur yang ditetapkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia, yang mungkin memperuntukkan pendaftaran awal akaun yang dibuka.

Penduduk mempunyai hak untuk memindahkan ke akaun mereka yang dibuka dengan bank di luar wilayah Persekutuan Rusia, dana dari akaun mereka dengan bank yang diberi kuasa atau akaun mereka yang lain dibuka dengan bank di luar wilayah Persekutuan Rusia. Entiti undang-undang - penduduk mempunyai hak untuk menjalankan transaksi mata wang tanpa sekatan dengan dana yang dikreditkan ke akaun yang dibuka dengan bank di luar wilayah Persekutuan Rusia, kecuali transaksi antara penduduk.

individu - penduduk mempunyai hak untuk menjalankan transaksi mata wang tanpa sekatan yang tidak berkaitan dengan pemindahan harta dan penyediaan perkhidmatan di wilayah Persekutuan Rusia, menggunakan dana yang dikreditkan ke akaun yang dibuka dengan bank di luar wilayah Persekutuan Rusia.

Bukan pemastautin mempunyai hak untuk membuka akaun bank di wilayah Persekutuan Rusia dalam mata wang asing dan dalam mata wang Persekutuan Rusia hanya di bank yang dibenarkan, prosedur untuk membuka dan mengekalkan yang di wilayah Persekutuan Rusia, termasuk khas akaun, ditubuhkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Tanpa sekatan, bukan pemastautin mempunyai hak untuk memindahkan mata wang asing dan mata wang Persekutuan Rusia dari akaun bank mereka di bank di luar wilayah Persekutuan Rusia ke akaun dan deposit mereka di bank yang dibenarkan dan mata wang asing dari akaun bank mereka di yang dibenarkan. bank ke akaun mereka di bank di luar Persekutuan Rusia.

55. Kawalan mata wang

Kawalan mata wang di Persekutuan Rusia dijalankan oleh Kerajaan Persekutuan Rusia, serta badan dan ejen kawalan mata wang.

Badan kawalan mata wang di Persekutuan Rusia termasuk Bank Pusat Persekutuan Rusia dan badan eksekutif persekutuan yang diberi kuasa oleh Kerajaan Persekutuan Rusia.

Ejen kawalan mata wang ialah: bank yang diberi kuasa melaporkan kepada Bank Pusat Persekutuan Rusia; peserta profesional dalam pasaran sekuriti yang bukan bank yang dibenarkan, termasuk pendaftar (pendaftar) yang bertanggungjawab kepada badan eksekutif persekutuan untuk pasaran sekuriti; Kastam; badan wilayah badan eksekutif persekutuan yang merupakan badan kawalan mata wang.

Kawalan ke atas pelaksanaan urus niaga pertukaran asing disediakan oleh:

1) Bank Pusat Persekutuan Rusia - berhubung dengan institusi kredit;

2) dalam kecekapan mereka, badan eksekutif persekutuan bertindak sebagai badan kawalan mata wang dan ejen kawalan mata wang - berhubung dengan pemastautin dan bukan pemastautin yang bukan institusi kredit atau pertukaran mata wang.

Kerajaan Persekutuan Rusia melaksanakan fungsi berikut:

1) menyelaraskan aktiviti dalam bidang kawalan mata wang badan eksekutif persekutuan yang merupakan badan kawalan mata wang, interaksi mereka dengan Bank Pusat Persekutuan Rusia;

2) memastikan interaksi peserta profesional dalam pasaran sekuriti dan pihak berkuasa kastam, yang bukan bank yang diberi kuasa, sebagai ejen kawalan mata wang dengan Bank Pusat Persekutuan Rusia.

TSB RF berinteraksi dengan badan kawalan mata wang lain dan memastikan interaksi dengan mereka, serta dengan pihak berkuasa kastam bank yang diberi kuasa sebagai ejen kawalan mata wang.

Badan dan ejen kawalan mata wang dan pegawai mereka, dalam kecekapan mereka dan mengikut undang-undang, mempunyai hak untuk:

1) menjalankan pemeriksaan pematuhan oleh pemastautin dan bukan pemastautin dengan tindakan perundangan mata wang dan tindakan badan pengawalseliaan mata wang;

2) untuk menyemak kesempurnaan dan kebolehpercayaan perakaunan dan pelaporan transaksi mata wang pemastautin dan bukan pemastautin;

3) meminta dan menerima dokumen dan maklumat yang berkaitan dengan pengendalian urus niaga pertukaran asing, membuka dan menyelenggara akaun (tempoh - 7 hari bekerja dari tarikh penyerahan permintaan).

Hak pihak berkuasa kawalan mata wang dan pegawai mereka:

1) mengeluarkan perintah untuk menghapuskan pelanggaran yang didedahkan terhadap tindakan perundangan mata wang dan tindakan badan pengawalseliaan mata wang;

2) untuk menggunakan langkah-langkah tanggungjawab yang ditetapkan oleh perundangan untuk pelanggaran tindakan perundangan mata wang dan tindakan badan pengawalseliaan mata wang.

Untuk tujuan melaksanakan kawalan mata wang, ejen kawalan mata wang, dalam kecekapan mereka, mempunyai hak untuk meminta dan menerima daripada pemastautin dan bukan pemastautin dokumen berikut (salinan dokumen) yang berkaitan dengan menjalankan urus niaga pertukaran asing, membuka dan menyelenggara akaun:

1) dokumen yang membuktikan identiti seseorang individu;

2) dokumen mengenai pendaftaran negeri individu sebagai usahawan individu;

3) dokumen yang mengesahkan status entiti undang-undang - untuk bukan pemastautin, dokumen mengenai pendaftaran negeri entiti undang-undang - untuk pemastautin;

4) perakuan pendaftaran dengan pihak berkuasa cukai;

5) dokumen yang memperakui hak orang terhadap hartanah, dsb.

Ejen kawalan mata wang dan pegawai mereka diwajibkan untuk: menjalankan kawalan ke atas pematuhan terhadap tindakan perundangan mata wang dan tindakan badan pengawalseliaan mata wang; menyerahkan kepada pihak berkuasa kawalan mata wang maklumat mengenai transaksi mata wang yang dijalankan dengan penyertaan mereka, mengikut prosedur yang ditetapkan; menyimpan rahsia komersial, perbankan dan rasmi yang diketahui oleh mereka semasa menjalankan kuasa mereka.

56. Cukai institusi kredit

Mengikut undang-undang, organisasi kredit adalah entiti undang-undang. Oleh itu, apabila mengenakan cukai kepada mereka, peraturan am untuk percukaian entiti undang-undang yang ditubuhkan oleh perundangan Persekutuan Rusia mengenai cukai dan yuran digunakan. Dalam sesetengah kes, perundangan cukai untuk bank mengambil kira spesifik aktiviti perniagaan mereka untuk menyediakan perkhidmatan perbankan kepada pelanggan.

Di Persekutuan Rusia, entiti undang-undang (organisasi) membayar kumpulan cukai yang agak besar. Paling penting daripadanya: cukai pendapatan korporat; nilai ditambah cukai; eksais; cukai harta korporat; cukai ke atas urus niaga dengan sekuriti; cukai pengangkutan; cukai sosial bersatu; cukai perahan mineral dan beberapa lagi.

Asas undang-undang untuk percukaian institusi kredit adalah norma perundangan cukai Rusia, yang ditentukan oleh:

1. Perlembagaan Persekutuan Rusia.

2. Norma undang-undang antarabangsa dan perjanjian antarabangsa Persekutuan Rusia.

3. Perundangan cukai khas Persekutuan Rusia (dalam Kod Cukai Persekutuan Rusia ia dirujuk sebagai "perundangan mengenai cukai dan yuran"), yang, seterusnya, termasuk unsur-unsur berikut:

a) perundangan persekutuan mengenai cukai dan yuran (atau perundangan mengenai cukai dan yuran Persekutuan Rusia), termasuk: Kod Cukai Persekutuan Rusia; tindakan undang-undang peraturan lain mengenai cukai dan yuran;

b) perundangan serantau mengenai cukai dan yuran, termasuk: undang-undang subjek Persekutuan Rusia; tindakan undang-undang peraturan lain mengenai cukai dan yuran yang diterima pakai oleh badan perundangan (wakil) entiti konstituen Persekutuan Rusia;

c) tindakan undang-undang kawal selia ke atas cukai dan yuran yang diterima pakai oleh badan perwakilan kerajaan sendiri tempatan;

4. Perundangan cukai am (undang-undang persekutuan lain yang mengandungi norma undang-undang cukai).

5. Tindakan undang-undang kawal selia bawahan mengenai isu berkaitan percukaian dan yuran:

1) tindakan badan kecekapan am, termasuk:

a) dekri Presiden Persekutuan Rusia;

b) Dekri Kerajaan Persekutuan Rusia;

c) undang-undang kecil mengenai isu yang berkaitan dengan cukai dan yuran, yang diterima pakai oleh pihak berkuasa eksekutif entiti konstituen Persekutuan Rusia;

d) tindakan undang-undang normatif bawahan mengenai isu yang berkaitan dengan cukai dan yuran, yang diterima pakai oleh badan eksekutif kerajaan sendiri tempatan;

2) tindakan badan kecekapan khas, termasuk undang-undang kecil jabatan mengenai isu yang berkaitan dengan percukaian dan yuran badan kecekapan khas, penerbitan yang diperuntukkan secara langsung oleh Kod Cukai Persekutuan Rusia.

6. Keputusan Mahkamah Perlembagaan Persekutuan Rusia.

Prosedur untuk membayar cukai oleh institusi kredit dikawal oleh peruntukan bab yang berkaitan dalam bahagian dua Kod Cukai Persekutuan Rusia, dan sebelum penerimaan mereka, Undang-undang Persekutuan mengenai cukai tertentu telah dikawal selia:

1) sebagai contoh, pada masa ini, cukai pendapatan korporat ditetapkan oleh peruntukan Bab 25 ("Cukai Pendapatan Organisasi"), Bahagian Dua Kod Cukai Persekutuan Rusia, serta peruntukan Undang-undang yang masih sah. Persekutuan Rusia "Mengenai Cukai Keuntungan untuk Perusahaan dan Organisasi" bertarikh 27.12.1991 Disember 2116 No. 1 Sehingga 2002 Januari XNUMX, cukai ini dikenakan mengikut Undang-undang Persekutuan Rusia yang disebutkan di atas "Mengenai cukai ke atas keuntungan perusahaan dan organisasi" ;

2) cukai sosial bersatu secara amnya merupakan cukai persekutuan yang agak baru untuk sistem cukai Rusia. Ia ditubuhkan dari 1 Januari 2001 oleh Bab 24 ("Cukai Sosial Bersatu") Bahagian Dua Kod Cukai Persekutuan Rusia; Khususnya, Undang-undang Persekutuan "Mengenai Insurans Pencen Wajib di Persekutuan Rusia" bertarikh 15.12.2001 Disember, 167 No. XNUMX-FZ. UST menggantikan sumbangan sedia ada sebelum ini kepada dana bukan belanjawan sosial negeri.

57. Mengenakan cukai pendapatan korporat ke atas organisasi kredit

Pembayar cukai cukai pendapatan korporat antara lain ialah institusi kredit Rusia dan institusi kredit asing yang beroperasi di Persekutuan Rusia melalui pejabat perwakilan tetap dan (atau) menerima pendapatan daripada sumber di Persekutuan Rusia.

Objek cukai cukai pendapatan korporat mengiktiraf keuntungan yang diterima oleh pembayar cukai. Pada masa yang sama, keuntungan bagi tujuan pencukaian bagi cukai pendapatan korporat diiktiraf seperti berikut:

1) untuk institusi kredit Rusia - pendapatan yang diterima dikurangkan dengan jumlah perbelanjaan yang ditanggung;

2) untuk institusi kredit asing yang beroperasi di Persekutuan Rusia melalui pejabat perwakilan tetap - pendapatan yang diterima melalui pejabat perwakilan tetap ini, dikurangkan dengan jumlah perbelanjaan yang ditanggung oleh pejabat perwakilan tetap ini;

3) untuk institusi kredit asing lain - pendapatan yang diterima daripada sumber di Persekutuan Rusia.

Pada masa yang sama, pendapatan untuk tujuan percukaian bagi cukai pendapatan korporat termasuk pendapatan daripada penjualan perkhidmatan perbankan dan hak harta (pendapatan jualan) dan pendapatan bukan operasi.

Apabila menentukan pendapatan, jumlah cukai tidak langsung yang dibentangkan oleh pembayar cukai kepada pembeli (pembeli) barangan (kerja, perkhidmatan, hak harta) dikecualikan daripada mereka. Pendapatan dalam mata wang asing diambil kira bersama dengan pendapatan dalam rubel. Pada masa yang sama, pendapatan dalam denominasi mata wang asing dikira semula ke dalam rubel pada kadar pertukaran rasmi Bank Pusat Persekutuan Rusia yang ditubuhkan pada tarikh pengiktirafan pendapatan ini. Asas cukai untuk cukai pendapatan korporat ialah nilai kewangan keuntungan tertakluk kepada cukai.

Perakaunan cukai - ini adalah sistem untuk meringkaskan maklumat untuk menentukan asas cukai untuk cukai berdasarkan data dokumen utama yang dikumpulkan mengikut prosedur yang disediakan oleh Kod Cukai Persekutuan Rusia.

Kadar asas cukai pendapatan korporat ditetapkan pada 24%. Pada masa yang sama, hasil daripada cukai entiti undang-undang pada kadar ini diagihkan antara belanjawan dalam perkadaran berikut: 6,5% daripada jumlah cukai yang dikira pada kadar cukai dikreditkan kepada belanjawan persekutuan dan 17,5% kepada belanjawan entiti konstituen Persekutuan Rusia.

Cukai pendapatan korporat dikira sebagai peratusan asas cukai yang sepadan dengan kadar cukai. Sebagai peraturan umum, jumlah cukai pada akhir tempoh cukai ditentukan oleh pembayar cukai secara bebas. Berdasarkan keputusan setiap tempoh pelaporan (cukai), pembayar cukai membayar bayaran pendahuluan bulanan dalam bahagian yang sama dalam jumlah satu pertiga daripada bayaran pendahuluan suku tahunan yang perlu dibayar untuk suku sebelum suku di mana bayaran pendahuluan bulanan dibuat. Bayaran pendahuluan bulanan atas keuntungan yang sebenarnya diterima dibayar selewat-lewatnya pada hari ke-28 dalam bulan selepas bulan tamat tempoh.

Penyata cukai (pengiraan cukai) berdasarkan keputusan tempoh cukai dikemukakan oleh pembayar cukai (ejen cukai) selewat-lewatnya pada 28 Mac tahun selepas tempoh cukai tamat.

Organisasi yang mempunyai subbahagian yang berasingan dalam komposisinya, pada penghujung setiap tempoh pelaporan dan cukai, menyerahkan kepada pihak berkuasa cukai di tempat lokasinya pengisytiharan cukai untuk keseluruhan organisasi dengan pengagihan mengikut subbahagian yang berasingan.

Keuntungan yang diterima oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia daripada menjalankan aktiviti yang berkaitan dengan prestasi fungsinya di bawah Undang-undang Persekutuan "Pada Bank Pusat Persekutuan Rusia (Bank Rusia)" dikenakan cukai pada kadar cukai 0% . Keuntungan lain Bank Pusat Persekutuan Rusia dikenakan cukai pada kadar asas - 24%.

58. Cukai organisasi kredit dengan cukai sosial bersatu

Prosedur terperinci untuk mengira dan membayar UST dikawal oleh Kod Cukai Persekutuan Rusia dan garis panduan metodologi, termasuk Garis Panduan Metodologi mengenai prosedur untuk mengutip pembayar hutang pada premium insurans kepada dana bukan belanjawan sosial negara, mengimbangi (membiayai semula) lebihan pembayaran. premium insurans kepada dana ini dan cukai sosial bersatu dan Penjelasan mengenai isu-isu tertentu yang berkaitan dengan pemakaian perundangan mengenai cukai sosial bersatu.

pembayar cukai cukai sosial bersatu, antara lain, adalah orang yang membuat pembayaran kepada individu (termasuk institusi kredit). Mereka membayar UST kerana mereka adalah majikan. Bagi majikan sedemikian, objek cukai adalah pembayaran dan imbuhan lain yang terakru oleh pembayar cukai yang memihak kepada individu di bawah kontrak buruh dan undang-undang sivil, yang subjeknya adalah prestasi kerja, penyediaan perkhidmatan (kecuali imbuhan yang dibayar kepada individu. usahawan), serta di bawah perjanjian hak cipta.

Asas cukai pembayar cukai-majikan ditentukan sebagai jumlah bayaran dan imbuhan lain yang diperuntukkan oleh undang-undang, yang terakru oleh pembayar cukai-majikan untuk tempoh cukai yang memihak kepada individu. Dalam kes ini, asas cukai ditentukan secara berasingan untuk setiap pekerja dari permulaan tempoh cukai selepas akhir setiap bulan secara akruan.

Kod Cukai Persekutuan Rusia secara khusus menetapkan senarai tertutup 14 jenis pembayaran yang tidak tertakluk kepada cukai, termasuk:

1) nyatakan faedah;

2) bayaran pampasan;

3) jumlah bantuan material sekali sahaja yang diberikan kepada pembayar cukai (individu - pekerja bank berkaitan dengan bencana alam atau kecemasan lain untuk mengimbangi kerosakan material yang disebabkan oleh mereka atau membahayakan kesihatan mereka, serta individu yang mengalami perbuatan pengganas di wilayah Persekutuan Rusia dan ahli keluarga pekerja yang mati atau pekerja yang berkaitan dengan kematian ahli (ahli) keluarganya);

4) jumlah pembayaran insurans untuk insurans wajib pekerja yang dijalankan oleh pembayar cukai mengikut prosedur yang ditetapkan oleh perundangan Persekutuan Rusia;

5) jumlah pembayaran oleh pembayar cukai di bawah kontrak insurans peribadi sukarela pekerja, yang dibuat untuk tempoh sekurang-kurangnya satu tahun, dengan syarat pembayaran oleh penanggung insurans bagi perbelanjaan perubatan orang yang diinsuranskan ini;

6) jumlah pembayaran oleh pembayar cukai di bawah kontrak insurans peribadi sukarela pekerja, dibuat secara eksklusif sekiranya berlaku kematian orang yang diinsuranskan atau kehilangan keupayaan orang yang diinsuranskan untuk bekerja berkaitan dengan pelaksanaan tugas buruhnya;

7) jumlah bantuan material yang dibayar kepada individu daripada sumber belanjawan oleh organisasi yang dibiayai daripada dana belanjawan, tidak melebihi 3 ribu rubel. setiap individu untuk tempoh cukai, dsb.

Tempoh cukai untuk cukai sosial bersatu ialah tahun kalendar. Tempoh pelaporan - suku pertama, enam bulan dan sembilan bulan dalam tahun kalendar. Kod Cukai Persekutuan Rusia menetapkan skala regresif kadar cukai untuk UST - iaitu, jumlah cukai yang perlu dibayar berkurangan apabila jumlah pembayaran boleh cukai meningkat.

Selaras dengan peruntukan Ch. 24 Kanun Cukai Persekutuan Rusia, pelbagai kementerian dan jabatan Persekutuan Rusia, serta kategori orang tertentu (organisasi mana-mana bentuk organisasi dan undang-undang - daripada jumlah pembayaran dan imbuhan lain tidak melebihi 100 ribu rubel semasa cukai tempoh bagi setiap individu yang kurang upaya kumpulan I, II atau III, dsb.).

59. Pengenaan cukai harta korporat ke atas institusi kredit

Cukai harta korporat ialah serantau dan wajib untuk pembayaran di wilayah subjek yang sepadan dengan Persekutuan Rusia.

Pembayar cukai harta korporat, antara lain, adalah bank Rusia dan institusi kredit lain dan institusi kredit asing yang beroperasi di Persekutuan Rusia melalui pejabat perwakilan tetap dan (atau) memiliki hartanah di wilayah Persekutuan Rusia.

Objek cukai adalah:

1) untuk institusi kredit Rusia - harta alih dan tak alih yang direkodkan pada kunci kira-kira sebagai aset tetap;

2) untuk organisasi kredit asing yang beroperasi di Persekutuan Rusia melalui pejabat perwakilan tetap - harta alih dan tak alih yang berkaitan dengan aset tetap, untuk organisasi asing lain - hartanah yang terletak di wilayah Persekutuan Rusia, yang dimiliki oleh mereka. Plot tanah dan objek lain sumber asli tidak tertakluk kepada cukai.

Asas cukai ditakrifkan sebagai purata nilai tahunan harta yang diiktiraf sebagai objek cukai. Ini mengambil kira nilai bakinya, yang dibentuk mengikut prosedur perakaunan yang diluluskan dalam dasar perakaunan organisasi. Jika susut nilai tidak diperuntukkan untuk item aset tetap individu, nilai item untuk tujuan cukai ditentukan sebagai perbezaan antara kos permulaan dan jumlah susut nilai yang dikira mengikut kadar susut nilai untuk tujuan perakaunan pada akhir setiap tempoh cukai. . Asas cukai untuk objek hartanah organisasi asing ialah nilai inventori objek mengikut data badan inventori teknikal.

tempoh cukai tahun kalendar diiktiraf, dan suku pertama, enam bulan dan sembilan bulan tahun kalendar itu diiktiraf sebagai tempoh pelaporan.

Kadar cukai ditetapkan oleh undang-undang entiti konstituen Persekutuan Rusia, bagaimanapun, kadar maksimum untuk cukai harta korporat ialah 2,2%.

Prosedur untuk mengira jumlah cukai dan jumlah bayaran pendahuluan adalah seperti berikut:

1) amaun cukai dikira berdasarkan keputusan tempoh cukai sebagai hasil daripada kadar cukai yang berkaitan dan asas cukai yang ditentukan untuk tempoh cukai;

2) amaun yang perlu dibayar kepada belanjawan pada akhir tempoh cukai ditentukan sebagai perbezaan antara amaun cukai dan amaun pembayaran cukai pendahuluan yang dikira semasa tempoh cukai;

3) jumlah cukai yang perlu dibayar kepada belanjawan dikira secara berasingan berkenaan dengan harta yang tertakluk kepada cukai di lokasi organisasi, berkenaan dengan harta setiap subbahagian berasingan organisasi yang mempunyai kunci kira-kira yang berasingan, berkenaan dengan setiap harta tak alih yang terletak di luar lokasi organisasi, pembahagian berasingan organisasi yang mempunyai kunci kira-kira yang berasingan, atau penubuhan tetap organisasi asing, serta berkenaan dengan harta yang dikenakan cukai pada kadar cukai yang berbeza;

4) amaun bayaran cukai pendahuluan dikira berdasarkan keputusan setiap tempoh pelaporan dalam jumlah 1/4 daripada produk kadar cukai yang berkaitan dan nilai purata harta yang ditentukan untuk tempoh pelaporan;

5) amaun bayaran cukai pendahuluan berkenaan dengan harta tak alih organisasi asing dikira selepas tamat tempoh pelaporan sebagai 1/4 daripada nilai inventori harta tak alih itu pada 1 Januari tahun itu iaitu tempoh cukai , didarab dengan kadar cukai yang sesuai.

60. Cukai organisasi kredit dengan VAT

VAT adalah cukai tidak langsung persekutuan. Pembayar cukai cukai nilai tambah adalah organisasi, usahawan individu dan orang yang diiktiraf sebagai pembayar cukai cukai nilai tambah berkaitan dengan pergerakan barang merentasi sempadan kastam Persekutuan Rusia, yang ditentukan mengikut Kod Buruh Persekutuan Rusia.

Organisasi asing berdaftar dengan pihak berkuasa cukai sebagai pembayar cukai di lokasi pejabat perwakilan tetap mereka di Persekutuan Rusia. Pendaftaran dijalankan atas dasar permohonan bertulis organisasi asing.

Objektif cukai VAT ialah:

1) penjualan barangan, kerja (perkhidmatan) di wilayah Persekutuan Rusia, termasuk penjualan barang yang dicagarkan dan pemindahan barang (hasil kerja yang dilakukan, penyediaan perkhidmatan) di bawah perjanjian mengenai pemberian pampasan atau inovasi; pemindahan barang di wilayah Persekutuan Rusia (prestasi kerja, penyediaan perkhidmatan) untuk keperluan sendiri, kos yang tidak boleh ditolak (termasuk melalui susut nilai) apabila mengira cukai pendapatan korporat;

2) prestasi kerja pembinaan dan pemasangan untuk kegunaan sendiri;

3) pengimportan barang ke wilayah kastam Persekutuan Rusia.

Pada masa yang sama, untuk tujuan percukaian VAT, rampasan harta secara rampasan tidak diiktiraf sebagai penjualan barang (kerja, perkhidmatan); urus niaga yang berkaitan dengan peredaran mata wang; operasi pelaburan, dsb.

Asas cukai untuk penjualan barang (kerja, perkhidmatan) ditentukan oleh pembayar cukai bergantung pada spesifik penjualan barang (kerja, perkhidmatan) yang dihasilkan olehnya atau diperoleh di sisi.

Dalam kes di mana penjualan (pemindahan, prestasi, peruntukan untuk keperluan sendiri) barangan (kerja, perkhidmatan) oleh pembayar cukai menggunakan kadar cukai yang berbeza, asas cukai ditentukan secara berasingan untuk setiap jenis barangan (kerja, perkhidmatan) yang dikenakan cukai pada kadar yang berbeza. Dengan kadar cukai yang sama, asas cukai ditentukan secara keseluruhan untuk semua jenis transaksi yang dikenakan cukai pada kadar ini.

tempoh cukai VAT - bulan kalendar. Tetapi jika hasil bulanan pembayar cukai daripada penjualan barangan (kerja, perkhidmatan) tidak termasuk VAT tidak melebihi satu juta rubel, tempoh cukai untuknya ialah suku tersebut.

Kadar cukai yang berbeza disediakan untuk cukai nilai tambah:

1) kadar cukai keutamaan 0% (perkhidmatan untuk pengangkutan penumpang dan bagasi, dengan syarat tempat berlepas atau destinasi penumpang dan bagasi terletak di luar wilayah Persekutuan Rusia, apabila mendaftar pengangkutan berdasarkan antarabangsa bersatu dokumen pengangkutan, dsb.);

2) 10% - digunakan dalam penjualan pelbagai jenis produk makanan, barangan untuk kanak-kanak, produk perubatan pengeluaran dalam dan luar negara;

3) 18% - digunakan dalam kes lain.

Di samping itu, kadar cukai digunakan, ditakrifkan sebagai peratusan kadar cukai (10, 18%) kepada asas cukai, diambil sebagai 100 dan meningkat dengan kadar cukai yang sepadan. Ia digunakan apabila menerima dana yang berkaitan dengan pembayaran untuk barangan (kerja, perkhidmatan) - contohnya, pendahuluan atau pembayaran lain; cukai pegangan oleh ejen cukai; penjualan harta yang diperoleh secara sampingan dan diakaunkan dengan cukai; penjualan produk pertanian dan produk pemprosesannya.

Jumlah cukai nilai tambah yang perlu dibayar dikira sebagai peratusan asas cukai yang sepadan dengan kadar cukai.

Sebagai peraturan am, cukai dibayar pada penghujung setiap tempoh cukai selewat-lewatnya pada hari ke-20 dalam bulan selepas tempoh cukai tamat.

Pengarang: Belousov D.S.

Kami mengesyorkan artikel yang menarik bahagian Nota kuliah, helaian curang:

▪ Kimia tak organik. katil bayi

▪ Pergigian. Nota kuliah

▪ Penyakit pembedahan. katil bayi

Lihat artikel lain bahagian Nota kuliah, helaian curang.

Baca dan tulis berguna komen pada artikel ini.

<< Belakang

Berita terkini sains dan teknologi, elektronik baharu:

Kewujudan peraturan entropi untuk jalinan kuantum telah terbukti 09.05.2024

Mekanik kuantum terus memukau kita dengan fenomena misteri dan penemuan yang tidak dijangka. Baru-baru ini, Bartosz Regula dari Pusat RIKEN untuk Pengkomputeran Kuantum dan Ludovico Lamy dari Universiti Amsterdam membentangkan penemuan baharu yang melibatkan keterikatan kuantum dan kaitannya dengan entropi. Keterikatan kuantum memainkan peranan penting dalam sains dan teknologi maklumat kuantum moden. Walau bagaimanapun, kerumitan strukturnya menjadikan pemahaman dan pengurusannya mencabar. Penemuan Regulus dan Lamy menunjukkan bahawa keterikatan kuantum mengikut peraturan entropi yang serupa dengan peraturan untuk sistem klasik. Penemuan ini membuka perspektif baharu dalam bidang sains dan teknologi maklumat kuantum, memperdalam pemahaman kita tentang jalinan kuantum dan kaitannya dengan termodinamik. Hasil kajian menunjukkan kemungkinan keterbalikan transformasi belitan, yang boleh memudahkan penggunaannya dalam pelbagai teknologi kuantum. Membuka peraturan baharu ...>>

Penghawa dingin mini Sony Reon Pocket 5 09.05.2024

Musim panas adalah masa untuk berehat dan mengembara, tetapi selalunya panas boleh mengubah masa ini menjadi siksaan yang tidak tertanggung. Temui produk baharu daripada Sony - penghawa dingin mini Reon Pocket 5, yang menjanjikan untuk menjadikan musim panas lebih selesa untuk penggunanya. Sony telah memperkenalkan peranti unik - perapi mini Reon Pocket 5, yang menyediakan penyejukan badan pada hari panas. Dengan itu, pengguna boleh menikmati kesejukan pada bila-bila masa, di mana sahaja dengan hanya memakainya di leher mereka. Penghawa dingin mini ini dilengkapi dengan pelarasan automatik mod operasi, serta penderia suhu dan kelembapan. Terima kasih kepada teknologi inovatif, Reon Pocket 5 melaraskan operasinya bergantung pada aktiviti pengguna dan keadaan persekitaran. Pengguna boleh melaraskan suhu dengan mudah menggunakan aplikasi mudah alih khusus yang disambungkan melalui Bluetooth. Selain itu, baju-T dan seluar pendek yang direka khas tersedia untuk kemudahan, yang boleh dipasangkan perapi mini. Peranti boleh oh ...>>

Tenaga dari angkasa untuk Starship 08.05.2024

Menghasilkan tenaga suria di angkasa semakin boleh dilaksanakan dengan kemunculan teknologi baharu dan pembangunan program angkasa lepas. Ketua syarikat permulaan Virtus Solis berkongsi visinya menggunakan SpaceX's Starship untuk mencipta loji kuasa orbit yang mampu menggerakkan Bumi. Startup Virtus Solis telah melancarkan projek bercita-cita tinggi untuk mencipta loji kuasa orbit menggunakan Starship SpaceX. Idea ini boleh mengubah dengan ketara bidang pengeluaran tenaga suria, menjadikannya lebih mudah diakses dan lebih murah. Teras rancangan permulaan adalah untuk mengurangkan kos pelancaran satelit ke angkasa menggunakan Starship. Kejayaan teknologi ini dijangka menjadikan pengeluaran tenaga suria di angkasa lebih berdaya saing dengan sumber tenaga tradisional. Virtual Solis merancang untuk membina panel fotovoltaik yang besar di orbit, menggunakan Starship untuk menghantar peralatan yang diperlukan. Walau bagaimanapun, salah satu cabaran utama ...>>

Berita rawak daripada Arkib

Telefon Pintar Huawei Ascend P7 13.05.2014

Huawei melancarkan telefon pintar perdana baharunya pada sidang akhbar di Paris, menggantikan Ascend P6, yang diperkenalkan pada Jun lalu.

Ketika mengumumkan Ascend P6 tahun lepas, syarikat itu menggelarnya sebagai telefon pintar paling nipis di dunia. Ascend P7 baharu tidak boleh membanggakan perkara yang sama - sebaliknya, ketebalannya telah menjadi lebih sedikit. Ia adalah 6,5 mm berbanding 6,18 mm untuk model sebelumnya. Kebaharuan adalah serupa dengan model tahun sebelumnya, tetapi berbeza daripadanya dalam beberapa cara. Skrin telah diperbesarkan daripada 4,7 kepada 5 inci, panel hadapan dan belakang diperbuat daripada Gorilla Glass 3, manakala bahagian belakang P6 menggunakan penutup aluminium.

Resolusi paparan Ascend P7 ialah 1920 x 1080 piksel, memberikannya resolusi 441 ppi (berbanding 1280 x 720 piksel dan 312 ppi pada model tahun lepas). Kekerapan jam pemproses telah meningkat - dari 1,5 hingga 1,8 GHz (cip dari HiSilicon), dan jumlah memori dalaman telah meningkat daripada 8 hingga 16 GB (dengan sokongan berterusan untuk kad memori microSD).

Kapasiti bateri telah meningkat sebanyak 500 mAh kepada 2500 mAh. Di samping itu, telefon pintar baharu telah mendapat mod penjimatan tenaga baharu, seperti dalam Samsung Galaxy S5: ia menjadikan skrin monokrom dan melumpuhkan semua fungsi sekunder. Penambahbaikan juga telah dilakukan pada kamera. Resolusinya telah meningkat daripada 8 kepada 13 megapiksel. Peranti ini menggunakan sensor bercahaya belakang dan kanta 5 elemen dengan apertur f/2.0.

Dalam Ascend P7, resolusi kamera hadapan telah ditingkatkan kepada 8 megapiksel berbanding 5 megapiksel dalam model sebelumnya. Ini dilakukan supaya pengguna boleh mendapatkan "selfie" yang lebih baik. Akhir sekali, satu lagi perubahan penting ialah ketersediaan sokongan untuk teknologi 4G LTE dalam perdana baharu.

Huawei Ascend P7 akan mula dijual dengan Android 4.4 KitKat OS dan cangkang grafik Huawei Emotion 2.3 yang diprapasang, dalam warna putih, hitam dan merah jambu. Jualan di Eropah dijadualkan dilancarkan pada awal Jun pada harga 449 euro. Juga pada bulan Jun, kebaharuan itu akan memasuki pasaran Asia dan Timur Tengah.

Berita menarik lain:

▪ Anak lelaki ke kiri, gadis ke kanan

▪ Sistem suria berkembar ditemui

▪ Rumah dihantar dengan helikopter

▪ Perkuburan Purba Atlet

▪ Terapi getaran membantu dengan diabetes

Suapan berita sains dan teknologi, elektronik baharu

Bahan-bahan menarik Perpustakaan Teknikal Percuma:

▪ bahagian tapak Ensiklopedia elektronik radio dan kejuruteraan elektrik. Pemilihan artikel

▪ artikel oleh Alfred Adler. Kata-kata mutiara yang terkenal

▪ artikel Tiga negara manakah yang belum beralih kepada sistem ukuran metrik? Jawapan terperinci

▪ artikel Badan kawalan dan penyeliaan ke atas keselamatan dan perlindungan buruh di Persekutuan Rusia

▪ pasal Air magnet. Ensiklopedia elektronik radio dan kejuruteraan elektrik

▪ artikel Kotoran kanji di bawah tindakan iodin. Pengalaman kimia

Tinggalkan komen anda pada artikel ini:

Semua bahasa halaman ini

Laman utama | Perpustakaan | artikel | Peta Laman | Ulasan laman web